Признаки фирм-однодневок у контрагентов – основание для выемки

Организация подала арбитрам иск о признании незаконными совместных действий инспекторов ИФНС и оперуполномоченных МВД по производству выемки документов.

Фирма пояснила, что в ходе проводимой у нее выездной ревизии фискалы вместе с правоохранителями провели выемку подлинников документов. Однако оснований для этого не имелось.

Ответчики со своей стороны пояснили, что провести выемку документов, а именно оригиналов, им понадобилось в связи с тем, что контрагенты компании имели признаки фиктивных организаций, иначе говоря, фирм-однодневок.

Это порождало высокий риск того, что содержание документов, подписанных от имени данных компаний, недостоверно.

Если это так, то действия организации направлены на получение незаконным способом налоговой выгоды.

Соответственно, в интересах организации было уничтожить или каким-либо образом скрыть их от проверяющих и не допустить проведения, например, почерковедческой экспертизы.

Поэтому и было принято решение об их срочной выемке.

Судьи решили, что данные обстоятельства на основании ст. 94 НК РФ позволяли инспекции изъять документы.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ Верховного Суда РФ от 06.12.2017 № 305-КГ17-18076

Задать вопрос

Please leave this field empty.

*Для организаций Москвы и МО

Please leave this field empty.Please leave this field empty.