Налоговики обнародовали перечень ошибок в декларации по НДС

Фискалы определили основные недочеты, которые они находят при проверке НДС-отчетности, и предложили способы их устранения.

Ошибка

Решение

В декларации неверно указан код вида операции и номер ДТ

В данном случае возможны два варианта:

— подать «уточненку» с исправлениями (код вида операции 20, номер ДТ).

— представить формализованный ответ с внесенными исправлениями (код вида операции 20, номер ДТ)

В книге продаж по операциям с контрагентами — плательщиками НДС указан код вида операции 26

 

 

Необходимо подать «уточненку» (заменить код вида операции с 26 на 01). Кроме того, продавец вправе представить формализованный ответ с внесенными исправлениями (заменить код вида операции с 26 на 01)
При восстановлении НДС по авансам неверно указаны номера и даты счетов-фактур Нужно подать «уточненку», исправив номер и дату счета-фактуры, либо представить ответ с внесенными корректировками

При частичном принятии НДС к вычету неверно указывается стоимость покупки

 

Налоговики предлагают представить в ИФНС «уточненку», в которой стоимость покупки должна соответствовать показателям в счете-фактуре (то есть при частичном принятии суммы НДС к вычету стоимость покупки остается неизменной), или представить формализованный ответ с указанными исправлениями

 

Примечание редакции:

Заполнить декларацию по НДС за III квартал 2018 года поможет наша статья.

Задать вопрос

















*Для организаций Москвы и МО