Минфин рассказал, как борется с однодневками

Минфин РФ раскрыл, чем руководствуется, выявляя уже существующие фирмы-однодневки и противодействуя их возникновению.

Понять, попадает ли фирма под подозрение, можно на основании следующей информации:

  • Приказа ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, которым утверждена концепция проведения выездных налоговых проверок, устанавливающая 12 критериев рисков, по которым осуществляется выборка попавших под подозрение юрлиц;
  • размещенными на сайте ФНС РФ сведениями об адресах массовой регистрации юрлиц, а также наименованиями организаций, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

Список мер противодействия фиктивной деятельности изложен в Законе о госрегистрации юрлиц от 08.08.2001 № 129-ФЗ:

  • ограничение на определенный срок для физлиц, уже замеченных в создании и деятельности фирм-однодневок;
  • противодействие уклонению от исполнения обязательств перед третьими лицами при ликвидации организации;
  • создание дополнительных требований к месту нахождения юрлица и правил внесения изменений в сведения о нем.

Проверка достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, осуществляется в соответствии с Приказом от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@.

И главное, Минфин РФ предупреждает, что по п. 4.4 ст. 9 Закона № 129-ФЗ регистрационные действия будут прекращены, если в отношении юрлица обнаружатся недостоверные сведения в ЕГРЮЛ.

ПИСЬМО Минфина РФ от 12.02.2019 № 03-02-08/8398

Документ включен в СПС "Консультант Плюс"

Задать вопрос

















*Для организаций Москвы и МО