Подозрение во взаимозависимости позволяет изымать документы контрагента

На сайте ФНС опубликован вердикт Верховного Суда РФ, поддержавшего изъятие документов о деятельности контрагента.

В ходе выездных контрольных мероприятий инспекторы изъяли документы, касающиеся не только деятельности проверяемого налогоплательщика, но и его контрагента.

Если есть подозрения в уничтожении документов, инспекторы вправе изъять их оригиналы (п. 8 ст. 94 НК РФ) в том случае, если для этого есть достаточные основания.

И эти основания инспекторы представили.

Дело в том, что и налогоплательщик, и его контрагент занимали одни и те же помещения. Управление денежными потоками, бухгалтерским и налоговым учетом осуществляли одни и те же лица. Все это позволило сделать вывод о взаимозависимости двух компаний.

Подача контрагентом иска результатов не дала – Верховный Суд РФ признал осмотр помещений и выемку документов законными.

Задать вопрос

















*Для организаций Москвы и МО