Все новости законодательства
у вас на почте

Подпишитесь на рассылки

Все новости законодательства в вашей электронной почте

Подпишитесь на наши рассылки

Московской компании придется заплатить более 80 млн рублей за фиктивные сделки

Налоговики провели выездную проверку московской компании из сферы энергетики и по итогам проверки доначислили 28 млн рублей налога на прибыль, 27 млн рублей НДС, пени в размере 11 млн, штраф по ст. 122, 123 НК РФ в размере 17 млн рублей. Проверяющие обвинили компанию в том, что она создала фиктивный документооборот со своими контрагентами.

Однако налогоплательщик не согласился с выводами фискальной службы и обратился в арбитражный суд.

Суд встал на сторону ФНС, основываясь на следующих фактах:

  • генеральный директор одного из контрагентов заявил, что не имеет никакого отношения к фирме;
  • руководители другого контрагента не смогли ответить на вопросы о своей деятельности;
  • у спорных контрагентов не было ресурсов для выполнения сделки. Офисы контрагентов не располагались по месту регистрации, а директора были массовыми, то есть числились одновременно во множестве разных юридических лиц;
  • после получения денег контрагенты не тратили их по своему усмотрению, а сразу же переводили на счета других фирм, в том числе в офшоры;
  • выяснилось, что на самом деле налогоплательщик получал свои товары совершенно от других организаций;
  • истец и контрагенты оказались аффилированными;
  • истец не проверял своих контрагентов перед сделкой.

Компания попыталась оспорить решение арбитражного суда. Дело дошло до Верховного Суда, который согласился с выводами нижестоящих судов и признал фиктивность документооборота истца.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ Верховного Суда РФ от 13.04.2020 № А40-254321/2018

Документ включен в СПС "КонсультантПлюс"

Задать вопрос

















*Для организаций Москвы и МО