ПОСТАНОВЛЕНИЕ Президиума ВАС РФ от 12.02.2008 № 12566/07 по делу № А50-4625/2007-А19
Необеспечение лицу, в отношении которого проводится налоговая проверка, возможности участвовать в процессе рассмотрения ее материалов является основанием для признания решения инспекции незаконным. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Президиума ВАС РФ от 02.09.2008 № 3125/08 по делу № А03-4802/07-2
Налоговые органы не имеют права проводить контрольную закупку. 

ПРИКАЗ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467@
Критерий № 5. Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте РФ. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС Западно-Сибирского округа от 30.09.2008 № Ф04-6005/2008(12805-А45-29)
Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, необходимые для проведения выездной налоговой проверки, в том числе не относящиеся к налоговой или бухгалтерской отчетности. 

ПРИКАЗ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467@
Рекомендации по избежанию признания сделки сомнительной. 

ПРИКАЗ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467@
Обстоятельства, повышающие риск признания сделки сомнительной. 

ПРИКАЗ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467@
Критерий № 12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. 

ПРИКАЗ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467@
Критерий № 11. Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики. 

ПРИКАЗ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467@
Критерий № 1. Налоговая нагрузка у данного налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности). 

ПРИКАЗ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467@
Разработан новый 12-й критерий, на основании которого налогоплательщик будет включаться в план выездных проверок. 

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 24.09.2008 № 2075-У
Изменен порядок проведения проверок коммерческих банков 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС Западно-Сибирского округа от 30.09.2008 № Ф04-6005/2008(12805-А45-29)
Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, необходимые для проведения выездной налоговой проверки, в том числе не относящиеся к налоговой или бухгалтерской отчетности. 

КОНСУЛЬТАЦИЯ Советника государственной гражданской службы РФ 2 класса Крашенинникова В.Г.
Выездная проверка организации органами ФСС РФ может продлиться три месяца. 

ПРИКАЗ Генеральной прокуратуры России от 31.03.2008 № 53
Прокуратуре поручено усилить контроль за соблюдением законных прав предпринимателей. 

ПИСЬМО Минфина России от 23.07.2008 № 03-02-07/1-309
Срок, когда налогоплательщику должна быть вручена копия решения о привлечении к налоговой ответственности, не установлен. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС Центрального округа от 10.06.2008 № А14-13224-2007/711/34
При отсутствии акта выездной налоговой проверки решение налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности признается незаконным. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС Дальневосточного округа от 02.07.2008 № Ф03-А59/08-2/2278
Нарушение порядка оформления результатов налоговой проверки является самостоятельным основанием для признания решения налогового органа недействительным. 

ПИСЬМО УФНС по г. Москве от 07.05.2008 № 09-10/044545@
Налоговые органы разъяснили порядок проведения обыска в помещении налогоплательщика. 

ПИСЬМО Минфина России от 02.06.2008 № 03-02-08-12
Решение по результату налоговой проверки можно направить заказным письмом по почте. 

КОНСУЛЬТАЦИЯ Советника государственной гражданской службы РФ 2 класса Анатолити К.В.
Все подлинники документов, истребованных при проведении выездной налоговой проверки, в случае ее приостановления должны быть возвращены налогоплательщику. 

ПРИКАЗ Генеральной прокуратуры РФ от 31.03.2008 № 53
Разработаны меры по усилению прокурорского надзора за соблюдением прав юридических лиц. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФСС РФ от 07.04.2008 № 81 (Раздел 2 часть 5)
Проверка правильности назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФСС РФ от 07.04.2008 № 81(Раздел 2 часть 4)
Проверка правильности назначения и выплаты единовременного пособия при рождении ребенка. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФСС РФ от 07.04.2008 № 81(Раздел 2 часть 3)
Проверка назначения, исчисления и выплаты пособий по беременности и родам. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФСС РФ от 07.04.2008 № 81(Раздел 2 часть 2)
Проверка назначения, исчисления и выплаты пособий по временной нетрудоспособности. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФСС РФ от 07.04.2008 № 81(Раздел 2 часть 1)
Порядок проверки расходов страхователей на цели обязательного социального страхования. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФСС РФ от 07.04.2008 № 81(Раздел 1часть 2)
Порядок составления акта проверки страхователя и требования к его оформлению. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФСС РФ от 07.04.2008 № 81(Раздел 1 часть 1)
Определены критерии отбора страхователей для назначения выездных проверок. 

ПИСЬМО ФНС России от 26.03.2008 № ШТ-6-2/223
Налоговая инспекция не имеет право проверять организацию, если ранее в отношении ее филиала была проведена плановая проверка. 

РАСПОРЯЖЕНИЕ Первого заместителя Мэра Москвы от 26.03.2008 № 15-РЗМ
В Москве создана «зарплатная» комиссия для организаций строительного комплекса. 

ПРИКАЗ УФНС России по г. Москве от 22.02.2008 № 96
Налоговые органы ужесточают меры по повышению собираемости налогов. 

РАСПОРЯЖЕНИЕ Первого заместителя Мэра Москвы от 26.03.2008 № 15-РЗМ
В Москве создана «зарплатная» комиссия для организаций строительного комплекса. 

ПРИКАЗ УФНС России по г. Москве от 22.02.2008 № 96
Налоговые органы ужесточают меры по повышению собираемости налогов. 

РЕШЕНИЕ Верховного суда РФ от 11.02.2008 № ГКПИ07-1674
МВД не имеет право проводить плановые проверки при выявлении нарушений частными охранниками правил применения огнестрельного оружия или специальных средств. 

ПИСЬМО Минфина России от 17.01.2008 № 03-02-07/1-19
Требование налогового органа о представлении документов, предъявленное в последний день проверки, обязательно к исполнению. 

ПИСЬМО Минфина России от 13.02.2008 № 03-02-07/1-58
Налогоплательщик обязан представить истребуемые документы в установленный срок, даже если требование об их представлении получено в последние дни налоговой проверки. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС Северо-Кавказского округа от 07.02.2008 № Ф08-9/2008-5А
Материалы, полученные органами внутренних дел в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий и расследования уголовных дел, не являются основанием для принятия налоговым органом решения по результатам налоговых проверок. 

ПРИКАЗ Ростехнадзора от 12.09.2007 № 626
Порядок расчета экологических платежей за выбросы автотранспортом загрязняющих веществ в атмосферный воздух. 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС Волго-Вятского округа от 24.12.2007 № А29-2582/2007
Налоговый орган не обязан вручать налогоплательщику вместе с актом проверки все полученные в ходе проверки материалы или их копии. 

ПИСЬМО Минфина России от 04.12.2007 № 03-02-07/1-468
Налоговые органы при проведении проверок правильности уплаты налогов имеют право требовать представления данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.