Проект Указания Банка России

Аннотация к документу
Проектом предлагается внести изменения в Инструкцию Банка России от 04.06.2012 N 138-И, уточнив правила представления уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций в иностранной валюте, валютных и иных операций в валюте РФ, а также порядок оформления паспорта сделки.
Прежде всего уменьшается размер суммы обязательств по контрактам, при достижении либо превышении которого необходимо оформлять паспорт сделки.
Устанавливается требование по представлению в уполномоченный банк одновременно справки о валютных операциях и документов, связанных с проведением валютных операций, указанных в справке, резидентом — физическим лицом при осуществлении операций, связанных со списанием иностранной валюты, валюты РФ со своего счета в пользу нерезидента и (или) с зачислением валюты на его счет от нерезидента по договору (контракту), по которому предусмотрено оформление паспорта сделки.
Вводится условие об оформлении паспорта сделок для резидентов — физических лиц в случаях проведения ими валютных операций в рамках договоров, предметом которых является предоставление денежных средств в виде займов нерезидентам.
Также актуализируются формы необходимых документов и правила их заполнения.
Комментарии по проекту нормативного акта ожидаются по 12 июля 2016 года и могут быть направлены на e-mail: gtv3@cbr.ru.

——————————————————————

Проект

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от «__» ________ г. N ___

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ
ОТ 4 ИЮНЯ 2012 ГОДА N 138-И «О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ
И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА
УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ»

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ________ 201__ года N ___) внести в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103, 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153, 1 июля 2015 года N 37876, 24 декабря 2015 года N 40219 («Вестник Банка России» от 17 августа 2012 года N 48-49, от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2, от 22 июля 2015 года N 60, от 28 декабря 2015 года N 120 и от 15 января 2016 года (уточнение) N 1) (далее — Инструкция N 138-И), следующие изменения.
1.1. В абзаце первом пункта 1.6 слова «(далее — резиденты)» заменить словами «, а также на резидентов — физических лиц в случаях, установленных настоящей Инструкцией (далее при совместном упоминании — резиденты)».
1.2. Пункт 2.1 дополнить абзацами следующего содержания:
«Резидент — физическое лицо при осуществлении операций, связанных со списанием иностранной валюты со своего счета в иностранной валюте в пользу нерезидента и (или) с зачислением иностранной валюты на его счет в иностранной валюте от нерезидента по договору (контракту), по которому в соответствии с настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, представляет в уполномоченный банк одновременно документы, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта.
Уполномоченный банк в установленном им порядке уведомляет резидента — физического лица о зачислении на его счет иностранной валюты от нерезидента в рамках договора (контракта), по которому установлено требование об оформлении паспорта сделки.».
1.3. Пункт 2.3 дополнить абзацами следующего содержания:
«при зачислении иностранной валюты на счет резидента — физического лица в иностранной валюте — не позднее 30 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на счет резидента — физического лица;
при списании иностранной валюты со счета резидента — физического лица в иностранной валюте — одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты.».
1.4. В пункте 2.4:
абзаце третьем слово «расчетного» исключить;
абзаце четвертом слово «расчетный» исключить;
абзаце пятом слова «расчетного» и «расчетный» исключить;
абзац шестой изложить в следующей редакции:
«при списании резидентом иностранной валюты со своего счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой счет в иностранной валюте, открытый в одном уполномоченном банке, при списании иностранной валюты со своего счета по вкладу (депозиту), зачислении иностранной валюты на свой счет по вкладу (депозиту) в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой счет (со своего счета) в иностранной валюте;».
1.5. В предложении первом пункта 2.5 слова «с расчетного счета» заменить словами «со счета», слова «по контракту» заменить словами «по договору (контракту)».
1.6. Пункт 3.6 дополнить абзацами следующего содержания:
«Резидент — физическое лицо при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего счета в валюте Российской Федерации в пользу нерезидента и (или) с зачислением валюты Российской Федерации на его счет в валюте Российской Федерации от нерезидента в рамках договора (контракта), по которому в соответствии с настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, представляет в уполномоченный банк справку о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней операций.
Уполномоченный банк в установленном им порядке уведомляет резидента — физического лица о зачислении на его счет валюты Российской Федерации от нерезидента в рамках договора (контракта), по которому установлено требование об оформлении паспорта сделки.».
1.7. Пункт 3.8 дополнить абзацами следующего содержания:
«при зачислении валюты Российской Федерации на счет резидента — физического лица — не позднее 30 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на счет резидента — физического лица;
при списании валюты Российской Федерации со счета резидента — физического лица в валюте Российской Федерации — одновременно с распоряжением о переводе денежных средств, предусмотренным нормативным актом Банка России, регулирующим правила осуществления перевода денежных средств.».
1.8. В пункте 3.10 слова «по контракту» заменить словами «по договору (контракту)», слово «расчетного» исключить.
1.9. Пункт 4.1 дополнить словами «, за исключением данных по валютным операциям, проводимых резидентами — физическими лицами через счета по вкладам в рамках договоров (контрактов), по которым установлено требование об оформлении ПС».
1.10. Абзац первый пункта 4.2 дополнить словом «(вклада)».
1.11. В пункте 5.1:
после слов «между резидентами» дополнить словами «(юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»), физическими лицами — индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой)»;
после подпункта 5.1.5 дополнить абзацем следующего содержания:
«Требования настоящего раздела распространяются на договоры (контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), заключенные резидентами — физическими лицами с нерезидентами, предметом которых является предоставление резидентами — физическими лицами денежных средств в виде займа нерезидентам, возврат денежных средств по такому договору займа, а также осуществление иных валютных операций, связанных с предоставлением и возвратом денежных средств по такому договору займа (далее — кредитный договор).».
1.12. В пункте 5.2 слова «эквиваленте 50 тыс. долларов США» заменить словами «эквиваленте 25 тыс. долларов США».
1.13. В предложении первом абзаца третьего пункта 6.1 слово «расчетные» исключить.
1.14. В подпункте 6.5.3 пункта 6.5 слова «эквиваленте 50 тыс. долларов США» заменить словами «эквиваленте 25 тыс. долларов США».
1.15. В абзаце четвертом пункта 6.12 слова «орган валютного контроля, уполномоченный» заменить словами «органы валютного контроля, уполномоченные».
1.16. В подпункте 7.1.1 пункта 7.1 после слов «расчетных счетов» дополнить словами «(если резидентом является физическое лицо — всех банковских счетов (счетов по вкладу)».
1.17. В абзаце втором пункта 7.2 слова «физического лица — индивидуального» заменить словами «физического лица, в том числе индивидуального».
1.18. Абзац пятый пункта 7.9 изложить в следующей редакции:
«При закрытии резидентом в банке ПС всех расчетных счетов (если резидентом является физическое лицо — всех банковских счетов (счетов по вкладу) без закрытия ПС в соответствии с подпунктом 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции либо при ликвидации юридического лица — резидента банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 30 рабочих дней, следующих за датой закрытия указанного счета (последнего указанного счета) резидента.».
1.19. В пункте 7.10:
в абзаце первом после слов «исполнение обязательств» дополнить словами «по контракту (кредитному договору) без перевода контракта (кредитного договора) и оформленного по нему ПС в другой уполномоченный банк,»;
дополнить абзацем вторым следующего содержания:
«Если после даты закрытия ПС по контракту (кредитному договору) по основаниям, указанным в пункте 7.1 и пункте 7.9 настоящей Инструкции, в результате внесения изменений в такой контракт (кредитный договор) либо на основании заявления резидента, составленного по форме, согласованной уполномоченным банком, в случае если в такой контракт (кредитный договор) изменения не вносились, срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, не истек, и обслуживание контракта (кредитного договора) и оформленного по нему ПС продолжится в другом уполномоченном банке, резидент обращается в банк ПС с заявлением в произвольной письменной форме о выдаче ему закрытого ПС и ведомости банковского контроля. Банк ПС в такой ПС изменения не вносит и не позднее двух рабочих дней после даты обращения резидента в банк ПС передает резиденту на бумажных носителях экземпляр закрытого ПС и два экземпляра сформированной на дату закрытия ПС ведомости банковского контроля, а также ПС и ведомость банковского контроля в электронном виде в форматах, установленных приложениями 8 и 9 к настоящей Инструкции, для последующего представления резидентом в уполномоченный банк, в котором будет осуществляться обслуживание контракта (кредитного договора).».
1.20. В абзаце втором пункта 8.2 слова «физического лица — индивидуального» заменить словами «физического лица, в том числе индивидуального».
1.21. Абзац третий пункта 8.4 дополнить следующими словами «, либо в акты гражданского состояния».
1.22. В подпункте 9.1.2 пункта 9.1:
в абзаце первом слова «, статистическую форму учета перемещения товаров, установленную Правилами ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 29 января 2011 года N 40 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 6, ст. 889; N 22, ст. 3183) (далее — статистическая форма учета перемещения товаров), которую резидент представляет в банк ПС в порядке, установленном в абзаце третьем настоящего подпункта» исключить;
абзац третий исключить.
1.23. В пункте 9.2 слова «(за исключением статистической формы учета перемещения товаров)» исключить.
1.24. В пункте 10.5 слова «эквиваленте 50 тыс. долларов США» заменить словами «эквиваленте 25 тыс. долларов США».
1.25. В пункте 12.2 после слов «или в случае перевода первым резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента (далее — второй резидент)» слова «за исключением случая, указанного в пункте 12.15 настоящей Инструкции,» исключить.
1.26. В пункте 12.5 после слов «не позднее 15 рабочих» дополнить словом «дней».
1.27. В абзаце двенадцатом пункта 12.15 после слов «не позднее 15 рабочих» дополнить словом «дней».
1.28. Пункт 12.16 изложить в следующей редакции:
«12.16. В случаях, указанных в абзаце втором пункта 7. 10, пункте 12.2 и главе 14 настоящей Инструкции, уполномоченный банк, в который резидентом были представлены документы при переводе на обслуживание ПС (далее — новый банк ПС), не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору) в электронном виде в форматах, установленных приложениями 8 и 9 настоящей Инструкции, направляет указанную ведомость банковского контроля в Банк России в электронном виде в соответствии с процедурами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), сформированного и направленного Банком России в электронном виде в соответствии с процедурами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», новый банк ПС не позднее семи рабочих дней либо не позднее десяти рабочих дней (в случае если счет резидента, через который осуществляются все валютные операции по контракту (кредитному договору), открыт в банке-нерезиденте) с даты представления в новый банк ПС резидентом документов для оформления ПС по контракту (кредитному договору) в соответствии с пунктом 12.2 настоящей Инструкции либо для принятия на обслуживание ПС по контракту (кредитному договору) в соответствии с абзацем вторым пункта 7.10 и главой 14 настоящей Инструкции оформляет ПС по контракту (кредитному договору) либо принимает на обслуживание ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 6 или главой 14 настоящей Инструкции.
В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о неподтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), сформированного и направленного Банком России в электронном виде в соответствии с процедурами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», новый банк ПС отказывает резиденту в оформлении ПС по контракту (кредитному договору) либо в принятии на обслуживание ПС по контракту (кредитному договору) на основании подпункта 6.9.3 пункта 6.9 настоящей Инструкции и возвращает ему представленные документы с указанием причины возврата не позднее семи рабочих дней с даты их представления резидентом в новый банк ПС.».
1.29. В пункте 14.3 после слов «пунктом 7.7» дополнить словами «и абзацем вторым пункта 7.10».
1.30. В пункте 14.4 после слов «пунктом 7.7» дополнить словами «и абзацем вторым пункта 7.10».
——————————————————————
КонсультантПлюс: примечание.
Текст абзаца дан в соответствии с источником.
——————————————————————
1.31. В абзаце 17.2 слова «физическим лицом — резидентом» дополнить словами «, в том числе».
1.32. В пункте 19.8 слова «но не менее трех лет с даты закрытия ПС» заменить словами «но не менее пяти лет с даты закрытия ПС, если иное не установлено иными нормативными правовыми актами, регулирующими срок хранения кредитными организациями документов, образующихся в процессе их деятельности».
1.33. В пункте 19.10 слова «и (или) агентам» исключить.
1.34. В пункте 19.11 слова «и (или) агентов» и слова «или агентом» исключить.
1.35. В приложении 1:
форму 0406009 «Справка о валютных операциях» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
в Порядке заполнения Справки о валютных операциях:
в пункте 1:
абзац второй дополнить словами «, в том числе в который резидент представляет корректирующую СВО либо которому предоставлено право заполнить корректирующую СВО»;
в абзаце третьем слова «физического лица — индивидуального» заменить словами «физического лица, в том числе индивидуального», после слов «представили СВО» дополнить словами «(корректирующую СВО)»;
в абзаце тринадцатом слова «и порядковый номер корректировки (например, *(1))» исключить;
в пункте 3:
в абзаце втором после слов «счет резидента,» дополнить словами «и (или) о поступлении (зачислении) иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на счет резидента — физического лица»;
абзац четвертый дополнить словами «и (или) валюты Российской Федерации со счета резидента — физического лица в пользу нерезидента»;
в пункте 4:
абзац второй дополнить словами «, и (или) дата зачисления иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на счет резидента — физического лица, указанная в уведомлении»;
абзац четвертый дополнить словами «и (или) валюты Российской Федерации со счета резидента-физического лица в пользу нерезидента»;
в пункте 12:
в абзаце первом после слов «обязательств по контракту» дополнить словами «(кредитному договору)», после слов «(коды видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110)» дополнить словами «либо путем возврата предоставляемого резидентом нерезиденту займа (код вида валютной операции 40030)»;
в абзаце втором после слов «авансового платежа» дополнить словами «либо возврата предоставляемого резидентом нерезиденту займа,»;
после абзаца четвертого дополнить абзацами следующего содержания:
«При наличии в кредитном договоре указанного (указанных) в абзаце первом настоящего пункта срока (сроков), в графе 12 указывается срок получения от нерезидента денежных средств на счет резидента в уполномоченном банке, указанный в кредитном договоре.
При отсутствии в кредитном договоре указанного (указанных) в абзаце первом настоящего пункта срока (сроков), в графе 12 указывается срок, рассчитанный резидентом самостоятельно исходя из условий кредитного договора и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.»;
последний абзац изложить в следующей редакции:
«Указанный в графе 12 срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), указанной в графе 6 раздела 3 «Общие сведения о контракте» (подраздела 3.1 «Общие сведения о кредитном договоре») формы 0406005 «Паспорт сделки» (форма формы 1 и 2).»;
после пункта 12 дополнить пунктом 13 следующего содержания:
«13. В графе 13 в случае заполнения поля «Признак корректировки» указывается порядковый номер корректировки сведений по валютной операции, содержащихся в строке СВО, ранее принятой уполномоченным банком, подлежащей корректировке. В иных случаях графа 13 не заполняется.»;
пункты 13 и 14 считать пунктами 14 и 15, соответственно.
1.36. В приложении 2:
после строки кода вида операции 61176 дополнить строкой следующего содержания:

»
61
177
Расчеты в иностранной валюте между резидентами, связанные с приобретением и отчуждением валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором).
«.

1.37. В приложении 3:
в пункте 2.1 слово «расчетный» исключить;
в абзаце третьем пункта 5.1 после слов «физического лица — резидента,» дополнить словами «в том числе»;
в абзаце третьем пункта 5.2 после слов «физического лица — резидента,» дополнить словами «в том числе».
1.38. В приложении 4:
форму 0406005 «Паспорт сделки» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
в Порядке заполнения паспорта сделки (ПС):
пункт 3.4 дополнить абзацем следующего содержания:
«4 — физическое лицо.»;
в пункте 4:
в абзацах втором и пятом слова «физического лица — индивидуального» заменить словами «физического лица, в том числе индивидуального»;
после абзаца девятого дополнить абзацем следующего содержания:
«Пункты 1.3 и 1.4 физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой не заполняются.»;
дополнить новым абзацем следующего содержания:
«При отсутствии у физического лица ИНН, в пункте 1.5 указывается наименование, серия и (или) номер документа, удостоверяющего личность физического лица.»;
в абзаце пятом пункта 6 слова «абзаце первом пункта 7.10» заменить словами «пункте 7.10»;
в пункт 7:
в абзаце третьем слова «территориальном учреждении Банка России, который (которое)» заменить словами «который»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«В разделе 4.1 «Дополнительные сведения о резиденте, которому уступаются требования (на которого переводится долг) по контракту (кредитному договору)» указывается информация при закрытии резидентом паспорта сделки в случаях, предусмотренных пунктом 12.2 настоящей Инструкции, о резиденте, которому передаются права по контракту (кредитному договору) путем уступки требования (в том числе в случае перехода прав к другому лицу — резиденту на основании закона или судебного акта) по такому контракту (кредитному договору), за исключением случая, указанного в пункте 12.15 настоящей Инструкции, или на которого переводится долг по контракту (кредитному договору).
Подпункты 4.1.1 — 4.1.5 заполняются по аналогии с порядком заполнения подпунктов 1.1 — 1.5, приведенным в пункте 4 настоящего Порядка.
В подпункте 4.1.6 указывается номер и в формате ДД.ММ.ГГГГ дата подписания или дата вступления в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата составления документа, подтверждающего уступку требования или перевод долга по контракту (кредитному договору). При отсутствии номера документа проставляется символ «БН»;
в пункте 9 слова «пунктом 12.2» заменить словами «пунктами 7.10, 12.2»;
в абзаце третьем пункта 10 после слов «года N 55)» дополнить словами «и Положением Банка России от 21.06.2013 N 402-П «О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 июля 2013 года N 29193 («Вестник Банка России» от 7 августа 2013 года N 42)».
1.39. В приложении 5:
форму 040610 «Справка о подтверждающих документах» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
в Порядке заполнения справки о подтверждающих документах:
в пункте 1:
в абзаце втором после слов «заполнить СПД» дополнить словами «,в том числе в который резидент представляет корректирующую СПД либо которому предоставлено право заполнить корректирующую СПД»;
в абзаце третьем слова «физического лица — индивидуального» заменить словами «физического лица, в том числе индивидуального», после слов «представившего СПД» дополнить словами «(корректирующую СПД)»;
в абзаце седьмом слова «и порядковый номер корректировки (например, *(1))» исключить;
после пункта 11 дополнить пунктом 12 следующего содержания:
«12. В графе 12 в случае заполнения поля «Признак корректировки» указывается порядковый номер корректировки сведений, содержащихся в строке СПД, ранее принятой уполномоченным банком, подлежащей корректировке. В иных случаях графа 12 не заполняется.»;
пункты 12 и 13 считать пунктами 13 и 14, соответственно.
1.40. В приложении 6:
Раздел I «Сведения из паспорта сделки» формы 0406008 «Ведомость банковского контроля по контракту» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;
в Порядке формирования ведомости банковского контроля по контракту:
абзац пятый пункта 3 после слов «указан символ «*» и» дополнить словами «в графе 13 -«;
абзац сорок первый пункта 4 после слов «указан символ «*» и» дополнить словами «в графе 12 -«;
в абзаце первом пункта 5 слова «направляется в орган» заменить словами «направляется в органы»;
в абзаце восьмом пункта 5.1 и абзаце девятом пункта 5.2 слова «информации в орган» заменить словами «информации в органы».
1.41. В приложении 7:
форму 0406006 «Ведомость банковского контроля по кредитному договору» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;
в Порядке формирования ведомости банковского контроля по кредитному договору:
в пункте 3:
после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:
«В графе 9 отражается срок, указанный в графе 12 справки о валютных операциях.»;
Абзацы третий — шестой изложить в следующей редакции:
«В графе 10 в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны места нахождения банка — получателя платежа при списании денежных средств со счета резидента либо цифровой код страны места нахождения банка отправителя платежа при поступлении денежных средств в пользу резидента.
В графе 11 указывается символ «*» и порядковый номер корректировки (например, *(1)) в случае, если информация в данной строке была изменена на основании справки о валютных операциях, в заголовочной части которой в поле «Признак корректировки» указан символ «*» и в графе 13 — порядковый номер корректировки (например, *(1)). В иных случаях графа 11 не заполняется.
В графе 12 в случае если в соответствии со справкой о валютных операциях зачисление (списание) денежных средств проведено по счету резидента, открытому в банке-нерезиденте, в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны места нахождения банка-нерезидента, через счет в котором осуществлены расчеты по кредитному договору. В иных случаях графа 11 не заполняется.
В графе 13 по усмотрению банка ПС может указываться дополнительная информация.»;
абзац третий пункта 4 после слов «указан символ «*» и» дополнить словами «в графе 12 -«;
дополнить пунктами 4.1 и 4.2 в следующей редакции:
«4.1. Раздел IV «Сведения о контроле исполнения требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» по договорам, предусматривающим предоставление займа резидентом нерезиденту» (далее — кредитный договор) формируется в случае отсутствия у банка ПС информации о получении резидентом от нерезидента на свои счета в банке ПС в сроки, указанные в графе 9 раздела II, иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями кредитного договора. В указанном в настоящем абзаце случае такая ведомость банковского контроля направляется в органы валютного контроля в соответствии с Положением Банка России N 308-П.
Показатели раздела IV рассчитываются банком ПС на основании данных разделов II и III.
Расчет показателей раздела IV осуществляется по состоянию на дату истечения срока, указанного в графе 9 раздела II (далее — дата истечения срока). Расчет проводится по истечении сроков, установленных для представления резидентом в банк ПС справки о валютных операциях или справки о подтверждающих документах, с учетом сроков принятия банком ПС таких справок, в том числе в случае их заполнения банком ПС, и сроков внесения банком ПС информации из представленных справок в ведомость банковского контроля.»;
4.2. По кредитным договорам (код вида контракта 5), в случае если при расчете показателей раздела IV значение графы 7 больше нуля, указывается следующая информация.
В графе 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата следующего рабочего дня после даты истечения ожидаемого срока.
В графе 3 указывается цифровой код валюты кредитного договора из графы 4 пункта 3 раздела I.
В графе 4 указывается ожидаемая сумма поступлений денежных средств от нерезидента в счет погашения предоставленного резидентом займа, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов валютных операций 40030, 43800 и дата, указанная в графе 9, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока или совпадает с ней.
В графе 5 указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента в счет погашения предоставленного резидентом займа, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов валютных операций 40900, 43015 и дата, указанная в графе 2, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока, или совпадает с ней.
В графе 6 указывается сумма значений графы 8 раздела III для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 05_3, 06_3, 07_3, 08_3, 09_3, 11_3, 13_3, 16_3 и дата, указанная в графе 3, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока или совпадает с ней.
Графа 7 рассчитывается следующим образом:

графа 7 = графа 4 — графа 5 — графа 6.

В графе 8 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата передачи информации в органы валютного контроля в соответствии с Положением Банка России N 308-П.»;
в пункте 5 слова «Раздел IV» заменить словами «Раздел V».
2. Если на день вступления в силу настоящего Указания по контрактам (кредитным договорам), на которые в соответствии с требованиями настоящего Указания установлено требование об оформлении ПС, исполняются (продолжают исполняться) обязательства, резидент оформляет ПС по таким контрактам (кредитным договорам) не позднее 15 рабочих дней с даты вступления в силу настоящего Указания. Информация об исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) в ведомости банковского контроля подлежит отражению с даты оформления ПС.
Резидент, в том числе физическое лицо, имеет право представить информацию по ранее исполненным обязательствам по контракту (кредитному договору) путем представления справки о подтверждающих документах в соответствии с порядком ее заполнения, установленным приложением 5 к Инструкции N 138-И, и подтверждающих документов. Информация из справки о подтверждающих документах отражается в ведомости банковского контроля.
3. Если на день вступления в силу настоящего Указания резидент представляет в уполномоченный банк справку о валютных операциях и у него в соответствии с требованиями настоящего Указания возникает обязанность в оформлении ПС, то для оформления ПС он представляет в уполномоченный банк заполненную форму ПС, документы и информацию, на основании которой заполнена указанная форма, в срок, не превышающий 15 рабочих дней после даты вступления в силу настоящего Указания. Информация из указанной справки о валютных операциях вносится уполномоченным банком в ведомость банковского контроля не позднее 5 рабочих дней после даты оформления ПС.
4. Если на день вступления в силу настоящего Указания резидентом при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации в соответствии с требованием в области таможенного дела о декларировании таможенным органам товаров подана декларация на товары и у него в соответствии с требованиями настоящего Указания возникает обязанность в оформлении ПС, то для оформления ПС он представляет в уполномоченный банк заполненную форму ПС, документы и информацию, на основании которой заполнена указанная форма, с приложением справки о подтверждающих документах и полученной декларации на товары в срок, не превышающий 15 рабочих дней после даты вступления в силу настоящего Указания.
Информация из указанной справки о подтверждающих документах вносится уполномоченным банком в ведомость банковского контроля не позднее 5 рабочих дней после даты оформления ПС.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 60 дней после дня его официального опубликования.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от ______ г. N ___
«О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

«Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Приложение 2
к Указанию Банка России
от ______ г. N ___
«О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

«Приложение 4
к Инструкции Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

Паспорт сделки

Приложение 3
к Указанию Банка России
от ______ г. N ___
«О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

«Приложение 5
к Инструкции Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

СПРАВКА О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ

Приложение 4
к Указанию Банка России
от ______ г. N ___
«О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

Раздел I. Сведения из паспорта сделки

Приложение 5
к Указанию Банка России
от ______ г. N ___
«О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

«Приложение 7
к Инструкции Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля
за их проведением»

ВЕДОМОСТЬ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 4 ИЮНЯ 2012 ГОДА N 138-И
«О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ
С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ
ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ»

Банк России разработал Проект на основании полномочий по установлению единых правил оформления паспорта сделок резидентами при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами (статья 20 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»).
Проектом предусматривается снижение порогового значения суммы обязательств по внешнеторговым контрактам (кредитным договорам), на которую распространяется требование об оформлении паспорта сделки, с 50 тыс. долларов США до 25 тыс. долларов США, а также вводится требование об оформлении паспорта сделок для резидентов — физических лиц в случаях проведения ими валютных операций в рамках договоров, предметом которых является предоставление резидентами — физическими лицами денежных средств в виде займа нерезидентам.
Проект также содержит изменения редакционного характера, обусловленные практикой применения Инструкции Банка России N 138-И.
Действие указанного нормативного акта Банка России будет распространяться на резидентов, осуществляющих валютные операции, и уполномоченные банки.
Планируемый срок вступления в силу Указания предусмотрен по истечении 60 дней после дня его официального опубликования.
Замечания и предложения по Проекту принимаются с 28 июня до 12 июля 2016 года.

——————————————————————