Налоговики раскопали схему путем использования УСН-режима тремя зависимыми компаниями, одной из которых была проверяемая фирма.
Ноу-хау использовалось для контроля доходов, чтобы не слететь с «упрощенки», поскольку соблюдать их размер велит НК РФ.
Гендиры и участники обществ были родственниками. Поэтому фирмы работали как единое целое: регулировался процесс заключения договоров, использовался общий персонал. В результате распределяли финансовый результат на троих так, как это было необходимо для бизнеса.
Суды не поверили, что контрагенты работали независимо друг от друга.
Ведь доступ к финансам фирм имели родственные лица, директорам полагался общий кабинет, в котором располагался один рабочий стол. Бухучет компаний вел один бухгалтер. Кадровикам и производственникам также отводилось по одному помещению. Вся документация фирм была сложена в одном месте.
Решение о начисленных 23 млн рублей (налогов, штрафов и пеней) ВС РФ оставил в силе.
