Банки должны выдавать по требованию налоговиков сведения и справки об открытых счетах, вкладах и остатках денег на счетах ИП или физлиц, а также всю прочую информацию.
Чиновники, в свою очередь, могут затребовать эти документы, если получат согласие руководителя или замруководителя ФНС РФ. Эта норма регулируется ст. 93.1 и 86 НК РФ. Тем не менее в действующем законодательстве нет механизма, который позволяет банку проверить, есть ли такое согласие на самом деле.
По запросу налоговиков о счетах ИП банк не выдает данные о счетах, которые открыты предпринимателю как физлицу. Если же чиновники требуют сведения о счетах и вкладах «физика», то банк предоставляет фискалам информацию обо всех счетах клиента, в том числе и о тех, которые ИП использует для своей деятельности.
ПИСЬМО Минфина РФ от 24.07.2018 № 03-02-07/1/51866
Документ включен в СПС "КонсультантПлюс"
