ИП на УСН и ЕНВД занимался грузоперевозками и хранением зерна. Вместе с ним такой же деятельностью занимались супруга и сын — все в статусе ИП. При проверке ФНС заподозрила, что предприниматель раздробил свою фирму, чтобы применять упрощенный режим. Совокупный доход всех трех ИП оказался выше лимитов УСН. Инспекторы доначислили коммерсанту 30 млн рублей НДС и еще 4 млн рублей штрафа.
Суды всех инстанций встали на сторону ФНС. Из доказательств дело было видно, что деятельность осуществляется истцом с родственными ему ИП. Они также использовали единый телефонный номер. Заявитель не смог отрицать свою родственные отношения с другими ИП, поэтому суды оставили решение ФНС в силе.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 04.08.2020 № Ф08-5598/2020
Документ включен в СПС "КонсультантПлюс"
