По словам представителя регионального УФНС, чаще всего ошибки связаны с выплатами иностранным работникам наличных денег, хотя закон требует использовать безналичные переводы на банковские счета.
Налоговики проверяют, как резиденты и нерезиденты соблюдают нормы валютного регулирования, в том числе полноту и точность сведений о валютных операциях. В их компетенцию входят сделки с зарубежными контрагентами, когда товары передаются без пересечения таможенной границы ЕАЭС, а также договоры на выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и прав на интеллектуальную собственность. Кроме того, налоговые органы следят за открытием и использованием зарубежных счетов.
Нарушения чаще всего встречаются при выплате зарплаты, расчетах по гражданско-правовым договорам, продаже или покупке имущества, а также при перечислении дивидендов, займов и взносов в уставный капитал. За такие нарушения предусмотрена административная ответственность — штраф от 20 до 40 процентов от суммы незаконной операции по ч. 1 ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях. Если сумма нарушения квалифицируется как крупная или особо крупная, возможна уголовная ответственность по ст. 193 и 193.1 Уголовного кодекса РФ.
Также напоминают, что при открытии, закрытии или изменении реквизитов счета или вклада за границей необходимо в течение месяца уведомить об этом налоговую инспекцию. Сделать это можно через телекоммуникационные каналы связи, личный кабинет, составить уведомление на бумаге, направить по почте заказным письмом или через представителя с доверенностью.
Кроме того, раз в квартал требуется направлять отчет о движении средств по зарубежным счетам. Его подают в течение 30 дней после окончания отчетного квартала и прикладывают документы, подтверждающие операции.
Вы можете оставить первый комментарий