Наблюдательный совет общества

Из материала вы узнаете, что представляет собой наблюдательный совет общества (совет директоров) и какие функции он выполняет. Также разберемся, как проходит деятельность совета и чем он занимается.

Над статьей работали:
Автор: Елена Ошмарина; редактор: Шкембри Евгения

Содержание

1. Наблюдательный совет акционерного общества
2. Положение о наблюдательном совете
3. Состав наблюдательного совета
4. Председатель наблюдательного совета
5. Какие вопросы решает наблюдательный совет
6. Заседание наблюдательного совета
7. Решения наблюдательного совета

Наблюдательный совет акционерного общества

Наблюдательный совет – это орган управления акционерным обществом (АО), который создается акционерами и работает в их интересах. Основная цель работы совета – рост и развитие компании. В функции совета входит разработка  стратегии развития бизнеса, принятие решений о заключении крупных сделок, а также контроль над тем, как директор компании (исполнительный орган) реализует поставленные перед ним задачи. При этом совет директоров не вправе рассматривать вопросы, которые должны решаться общим собранием акционеров (п. 1 ст. 64 Закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ). Но присутствовать на таких собраниях членам совета разрешается.

Если в АО 50 акционеров или больше, наблюдательный совет формируется в обязательном порядке. В противном случае (если акционеров менее 50 человек) работу органа можно возложить на собрание акционеров. Но в этом случае в уставе компании придется прописать, кто именно (конкретный человек или орган) отвечает за подготовку и проведение собраний акционеров, а также утверждение повестки (абз. 2 п. 1 ст. 64 закона № 208-ФЗ).

Пока совет детекторов исполняет свои функции, акционеры могут выплачивать его членам гонорар или возмещать затраты, понесенные при выполнении своей работы. Соответствующее решение о выплатах и их размере принимают держатели акций на собрании (п. 2 ст. 64 закона № 208-ФЗ).

Положение о наблюдательном совете

Положение о совете директоров – это документ, определяющий деятельность органа, его цели, полномочия, а также процедуру избрания и работы его членов. Содержание данного документа не определено на законодательном уровне. Учредители могут регулировать деятельность совета и содержание положения по своему усмотрению. Документ формируется в простой письменной форме и утверждается на общем собрании либо заочном голосовании акционеров.

Положение не является обязательным документом, так как основную информацию о работе совета обычно включают в устав компании. При этом специально для ПАО Банк России разработал форму положения о совете директоров, которая приведена в письме от 15.09.2016 № ИН-015-52/66.

Для чего составляют и принимают положение? Если оно у вас имеется, вы можете в любой момент внести поправки в порядок работы совета. Данный документ не требует государственной регистрации, в отличие от устава. А при внесении поправок в устав придется регистрировать их в налоговой.

При составлении положения можете исходить из требований статей 66 — 68 закона № 208-ФЗ, а также раздела II кодекса корпоративного управления, представленного в письме Банка России от 10.04.2014 № 06-52/2463.

В положении о наблюдательном совете можно прописать следующее:

• Компетенции совета директоров. Укажите, что они определяются законом об АО № 208-ФЗ и не могут быть возложены на исполнительный орган.
• Права и обязанности лиц, входящих в совет. При написании данного пункта можно исходить из ст. 71 закона № 208-ФЗ. Например, члены совета обязаны в рамках своих полномочий действовать в интересах компании. Если указанных лиц обвинят в действии или бездействии, они должны нести ответственность перед компанией.
• Состав совета, его численность.
• Прохождение выборов членов совета и завершение их полномочий. Как сказано в пункте 4 статьи 66 закона № 208-ФЗ, члены совета выбираются кумулятивным голосованием. При таком способе число голосов каждого акционера перемножается на количество лиц, которых избирают в совет. Полученное в результате количество голосов акционер может отдать одному претенденту или разделить их между несколькими кандидатами.
• Информацию о председателе и секретаре наблюдательного совета. Председателя выбирают члены совета из своего состава большим количеством голосов. Про секретаря можно указать, что он назначается исполнительным органом из числа сотрудников компании с согласия председателя совета.
• Порядок созыва и проведения собрания совета директоров компании.
• Порядок создания комитетов совета директоров. Они формируются, чтобы предварительно рассмотреть вопросы, которые решает совет. В публичном обществе необходимо сформировать комитет по аудиту. Он будет рассматривать вопросы аудита финансово-хозяйственной деятельности компании и независимости аудитора (п. 3 ст. 64 закона № 208-ФЗ).
• Принципы выявления и предотвращения конфликта интересов членов наблюдательного совета. Можно указать, что при возникновении потенциального конфликта интересов член совета обязан об этом сообщить председателю. При этом председатель вправе не допустить указанное лицо к голосованию, если оно затрагивает причины возникновения конфликта. Также можно написать, что члены совета обязаны незамедлительно сообщать о своем избрании в наблюдательный совет другого общества.
• Прохождение оценки эффективности работы совета. В положении можно закрепить проведение внутренней ежегодной оценки по методологии, утвержденной советом и внешней независимой оценки (например, раз в 3 года).
• Порядок внесения и утверждения изменений в положение. Укажите, что оно вступает в силу с момента его утверждения собранием акционеров и может быть изменено в любое время в том же порядке.

Состав наблюдательного совета

Для акционерных обществ установлены некоторые ограничения по численности и составу наблюдательного совета, приведенные в ст. 66 закона № 208-ФЗ. Так, войти в совет может только физлицо, при этом необязательно из числа акционеров.

Как правило, в состав совета включают опытных и компетентных управленцев, которые могут принимать решения, способствующие развитию бизнеса, а также контролировать их исполнение. Члены совета могут быть выбраны среди топовых сотрудников компании или приглашены со стороны.

Членов первого совета директоров выбирают учредители при учреждении компании. Состав первого совета утверждают решением единственного учредителя либо собрания учредителей (п. 2 ст. 9 закона № 208-ФЗ). Но имейте в виду, что люди, входящие в исполнительный орган (директор, коллегия), не могут занимать более четверти мест в органе.

По количеству членов в совете соблюдайте такие критерии (п. 3 ст. 66 закона № 208-ФЗ):

• в публичном обществе должно быть не менее 5 членов;
• в непубличном обществе – не менее 3 членов;
• в компании с численностью акционеров, которые владеют голосующими акциями от 1 001 человека – не менее 7 членов;
• в компании с численностью акционеров, которые владеют голосующими акциями от 10 001 человека – не менее 9 членов.

Численность совета может быть и больше. Но это должно быть прописано в уставе, также соответствующее решение может принять собрание.

После первых выборов состав совета директоров акционеры избирают ежегодно на каждом собрании. Выдвигать претендентов вправе акционеры, которым принадлежит не менее двух процентов голосующих акций (п. 1 ст. 53 закона № 208-ФЗ). Если работа прежнего совета полностью устраивает держателей акций, его членов можно переизбрать. Ограничения по количеству переизбраний закон не устанавливает.

Полномочия лиц, входящих в совет, начинаются со дня избрания и завершаются на дату последующего годового собрания держателей акций. Если оно не проведено или проведено, но решение об избрании членов совета не принято, работа прежнего совета завершается. При этом  собрание держателей акций должно быть подготовлено и проведено. В таких мероприятиях задействуются члены старого совета (п. 1 ст. 66 закона № 208-ФЗ). Работу совета можно прекратить досрочно, если соответствующее решение примет собрание акционеров.

Председатель наблюдательного совета

Председателя совета члены выбирают большим количеством голосов из собственного состава (п. 1 ст. 67 закона № 208-ФЗ). При этом за членами совета остается право переизбрать председателя в любое время в том же порядке, если иное не прописано в уставе компании. Но помните, председателем не может стать директор компании, если он один состоит в исполнительном органе, а также член коллегиального исполнительного органа (абз. 2 п. 2 ст. 66 закона № 208-ФЗ).

Компетенции председателя совета определены п. 2 ст. 67 закона № 208-ФЗ. Согласно указанной норме председатель делает следующее:

• налаживает работу совета;
• инициирует новые заседания либо заочные голосования, председательствует на указанных мероприятиях;
• обеспечивает оформление протокола по итогам заседания либо заочного голосования;
• председательствует на общих собраниях акционеров, если иное не прописано в уставе.

Какие вопросы решает наблюдательный совет

Основным полномочием совета является общее управление компанией, а также контроль над работой исполнительного органа (директора). Также в компетенцию совета входят такие обязательные функции (п. 1 ст. 65):

• установление главных направлений работы компании;
• подготовка и проведение годового либо внеочередного общего собрания (заочного голосования) держателей акций (назначение даты, голосующих участников, утверждение повестки);
• установление стоимости имущества юрлица, а также порядка определения стоимости и самой стоимости выкупа эмиссионных ценных бумаг;
• рекомендации по величине дивидендов по акциям и порядку их выплаты;
• использование резервного и иных фондов компании;
• согласие на заключение крупных сделок с имуществом юрлица, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов;
• согласие на заключение сделок, в которых заинтересован кто-то из совета директоров, исполнительного органа или лицо, которое контролирует общество, дает обязательные указания.

Также в круг полномочий можно включить функции, которые по закону не являются обязательными, но общество по своему желанию может это сделать:

• избрание исполнительного органа (директора компании) и досрочное завершение его полномочий;
• утверждение годовых отчетов, в том числе бухгалтерских (финансовых);
• открытие филиалов и представительств общества;
• принятие решения об участии или выходе общества из других юрлиц (но это не касается участия в финансово-промышленных группах, ассоциациях и прочих коммерческих объединениях);
• повышение уставного капитала размещением дополнительных акций, не выходящих за рамки объявленных акций;
• расширение компетенций совета директоров.

Расширить полномочия совета можно, например, за счет передачи некоторых вопросов, которые решаются на собрании держателей акций. Исключение составляют следующие вопросы (п. 2.1 ст. 48 закона № 208-ФЗ):

• о принятии и внесении поправок в устав юрлица;
• реорганизация или ликвидация юрлица;
• определение численности совета директоров, назначение его членов.

В непубличном обществе наблюдательный совет также вправе заниматься размещением акций с помощью закрытой подписки. Но для этого общее собрание акционеров должно принять решение о повышении уставного капитала через размещение дополнительных акций. Причем за такое решение должно проголосовать три четверти владельцев голосующих акций (п. 3 ст. 39 закона № 208-ФЗ).

Заседание наблюдательного совета

Любые решения совет директоров принимает на заседании или голосовании, которое идет заочно (п. 1 ст. 68 закона № 208-ФЗ). Порядок их подготовки и проведения предусмотрите уставом или внутренними нормативными актами компании. При определении указанного порядка можете исходить  из принципов, указанных в ст. 68 закона № 208-ФЗ. Также за основу можете взять образец порядка, закрепленного в разделе VII положения о совете директоров из письма Банка России от 15.09.2016 № ИН-015-52/66.

Как часто совету следует заседать, можно прописать в плане его работы, например, не реже одного раза в два месяца. Решение о проведении внеочередных заседаний должно приниматься председателем совета с учетом требований членов совета, ревизора, аудитора, исполнительного органа или акционера (п. 1.2 ст. 68 закона № 208-ФЗ). В уставе можно указать иных людей, которым разрешается затребовать собрание.

Как указано в статье 68 закона № 208-ФЗ, заседания могут проводиться дистанционным способом или совмещаться с заочным голосованием, а также проходить полностью в заочной форме. При этом должен быть соблюден кворум голосов для принятия решений, а по итогам нужно составить протокол.

О проведении собрания председатель должен уведомить каждого члена. Порядок уведомления и его форму можете предусмотреть уставом или иным внутренним нормативным документом. Например, уведомление можно направить по электронной почте за 7 дней до заседания. При этом получатель обязан выслать отправителю сообщение о получении уведомления.

В уведомлении укажите:

• повестку заседания;
• как планируют принимать решение (на заседании или заочном голосовании);
• дату проведения заседания или последний день приема бюллетеней при заочном голосовании;
• место и время проведения заседания.

Если кто-то из членов совета не будет уведомлен, это может стать одной из причин, по которым решение совета лишат правомерности (пп. 1 п. 1 ст. 181.4 ГК РФ).

Решения наблюдательного совета

Совет принимает решение по результатам голосования, которое может быть очным (на заседании), заочным или совмещенным. Способы голосования можно закрепить в уставе или ином внутреннем документе. Если голосование совмещенное, в уведомлении о его проведении напишите, в какое время заканчивается прием документов с голосами членов совета, голосующих заочно. Это время назначается на день, когда идет голосование.

Как проходит голосование, по завершении которого принимают решение, закреплено в п. 3 ст. 68 закона № 208-ФЗ:

• каждый член совета обязан голосовать лично (голос нельзя отдавать другому лицу, в том числе члену совета);
• у каждого члена совета есть право на один голос, при этом в уставе можно указать, что у председателя имеется право решающего голоса;
• решение принимается, если за него проголосовало большинство членов совета, которые участвуют в заседании (заочном голосовании).

При решении некоторых вопросов уставом компании можно определить большее количество голосов. Также в некоторых ситуациях большее количество голосов требуется по закону. Например, об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций. В этом случае решение должно быть единогласным (п. 2 ст. 28 закона № 208-ФЗ).

Для принятия решения должен быть соблюден кворум голосов. В основном он составляет не менее 50 процентов от общей численности членов совета. Но в уставе вы вправе прописать больший кворум (п. 2 ст. 68 закона № 208-ФЗ).

Если количество членов наблюдательного совета не будет достигать кворума, придется провести внеочередное собрание акционеров. У оставшихся членов совета будут полномочия только для принятия решения о созыве собрания. На нем должен быть избран новый состав совета.

Решение совета станет недействительным в случаях, отмеченных в п. 8 ст. 68 закона № 208-ФЗ. Это:

• нарушение компетенции совета;
• отсутствие кворума, если его наличие по закону об АО является обязательным для принятия решения;
• отсутствие большинства голосов членов совета.

Когда пройдет заседание либо заочное голосование, должен быть сформирован протокол. Он подтвердит, что указанное мероприятие проведено и по нему вынесли некоторое решение. Протокол должен содержать такие сведения (п. 4.1 ст. 68 закона № 208-ФЗ):

• дату и время заседания, если голосование было совмещенным или заочным – дату, до которой проходит прием бюллетеней с голосами членов совета;
• место заседания (если оно было дистанционным, укажите, что заседание проходило без определения места его проведения);
• кто принимал участие в заседании либо заочном голосовании;
• повестку дня;
• вопросы повестки, которые поставили на голосование;
• результаты голосования общие и с разбивкой по каждому члену совета (то есть укажите, как проголосовал каждый человек, кто из совета воздержался от голосования);
• принятые решения по каждому вопросу повестки;
• вопросы повестки, по которым не голосовали;
• информацию о лице, которое подписывает протокол.

Составьте документ на протяжении трех дней со дня заседания либо завершения приема документов с голосами членов совета, если голосование было заочное. Протокол должен заверить председатель совета или лицо, исполняющее его функции. Человек, подписавший протокол, отвечает за правильность его составления (п. 4 ст. 68 закона № 208-ФЗ).