Операционный день в банке: как считается

Операционный день в кредитном учреждении может отличаться от рабочего дня. Поэтому для удобного взаимодействия с банком следует разобраться в данных понятиях. Из статьи вы узнаете, что означает банковский операционный день для юридических лиц и обычных граждан. Разберемся, как считается операционный день и от чего зависит его продолжительность. Также выясним, во сколько он может начинаться и до скольких продолжаться.

Над статьей работали:
Автор: Елена Ошмарина; редактор: Шкембри Евгения

Содержание

1. Что такое операционный день в банке
2. Как считаются операционные дни в банке
3. Начало операционного дня в банке
4. Конец операционного дня в банке

Что такое операционный день в банке

Многие из нас сталкивались с подобной ситуацией: банк работает с 9-00 до 20-00, при этом клиентам, которые обратились за банковской услугой после 19-00, отказывают в обслуживании. Сотрудники объясняют это тем, что операционный день завершился еще в 18-30. Также часто вечером можно столкнуться с тем, что дверь в банк уже закрыта, но видно, что сотрудники продолжают работу.

Так что такое операционный день, и чем он отличается от рабочего, почему банк открыт, а менеджеры не работают с посетителями? Давайте разбираться.

Понятие операционного дня (на практике его часто называют банковским) раскрыто в п. 1.3 Раздела 1 Части III Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П. Как сказано в данной норме, под операционным днем понимается время на протяжении рабочего дня, которое затрачивается сотрудниками финансовой организации на проведение операций и их отражение в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам. В это время также включается формирование ежедневного баланса. Длительность операционного дня определяется внутренними правилами финансовой организации. В России закон данный вопрос не регулирует.

Но помимо времени, затраченного на отражение в бухучете всех проведенных операций и составление баланса, в операционный день включается операционное время, на протяжении которого сотрудники банка выполняют следующие функции:

• совершают банковские операции и иные сделки;
• работают с документооборотом;
• занимаются обработкой учетных данных.

Итогом всех этих операций должно стать их оформление и отражение в бухгалтерском учете. Причем сами работы, а также фиксация всех операций в учете, формирование ежедневного баланса должно входить в один операционный день. При этом как отмечается в п. 1.3, 2.2 Положения N 809-П, ежедневный баланс должен составляться головным офисом банка:

• до 12 часов по местному времени следующего рабочего дня по операциям, проведенным в головном отделении;
• до 12 часов по местному времени рабочего дня, следующего за днем составления баланса по головному офису, по операциям, проведенным в филиалах и головном офисе (сводный баланс).

Но это не означает, что один операционный день должен включать в себя банковские операции, их отражение в бухучете на день проведения и формирование ежедневного баланса за этот же день. Отражение в системе учета и оформление баланса может проходить на следующий рабочий день датой проведения операций. Допустим, 3 июня на протяжении операционного дня сотрудники банка могут выполнять следующие функции:

• проводить текущие операции (денежные переводы, открытие счетов, выдача кредитов и прочее) и оформлять их первичными учетными документами;
• отражать операции, проведенные 2 июня в регистрах бухгалтерского учета этой же датой;
• формировать ежедневный баланс за 2 июня.

Таким образом, операционное и рабочее время могут не совпадать. Например, рабочий день банка 2 июня длится с 9-00 до 20-00. Операционный день на эту дату может начаться в 9-00 и завершиться в 18-30. В оставшееся время сотрудники банка будут заниматься бухгалтерским учетом, подведением итогов и подготовкой к новому рабочему дню.

Как считаются операционные дни в банке

Как мы уже разобрались, операционный (банковский) день является частью рабочего дня. Финансовое учреждение самостоятельно устанавливает продолжительность каждого из них. При этом операционное время может зависеть от режима работы служб и внутренних структурных подразделений банка, а также конкретных условий проведения операций.

Например, в Сбербанке операционное время определяется только  видом валюты и распределяется следующим образом (в офисах г.  Москвы):

1. Рублевые платежные поручения в электронном виде банк обрабатывает круглосуточно, включая выходные и праздники (возможен технический перерыв с 0-00 до 1-00), бумажные – в режиме работы обслуживающего офиса.
2. Валютные платежные поручения обрабатываются только в рабочие дни:

• в тенге и юанях бумажные поручения – с 9-00 до 16-15 в будни, с 9-00 до 15-15 в предпраздничные дни, электронные поручения — с 9-00 до 16-30;
• в белорусских рублях – с 9-00 до 13-30 (бумажные и электронные);
• в долларах США бумажные поручения – с 9-00 до 16-30 в будни, с 9-00 до 15-30 в предпраздничные дни, электронные поручения — с 9-00 до 17-00;
• в евро – с 9-00 до 15-00 (бумажные и электронные).

То есть неважно, какие операции вы совершаете (межбанковские или внутри Сбера). Время проведения любых платежей, переводов, операций по пополнению счета, снятию наличности зависит от вида валюты и формата обслуживания (в офисе или в режиме онлайн).

Также важное значение имеет время и календарный день поступления платежного документа в банк (пп.1.3, 1.5.1 Раздела 1 Части III Положения № 809-П):

1. Если платежка получена банком в рамках операционного времени, платеж исполняется день в день. Все операции сотрудники оформят по счетам кредитной организации в этот же день.
2. Если платежное поручение поступило в банк после завершения операционного дня, оно будет принято к учету и исполнено на следующий операционный день.
3. Если платежный документ получен банком в выходной или праздничный день, деньги могут быть перечислены:

• на протяжении текущего операционного дня с формированием баланса за этот же день, если так установлено правилами учетной политики банка;
• на протяжении первого операционного дня, который следует за выходным.

Учитывая, что каждый банк самостоятельно определяет операционное время, найти универсальную формулу, позволяющую рассчитать количество операционных дней, не получится. Все зависит от внутренних правил банка. Но чтобы правильно рассчитать операционный период, учитывайте следующее:

• дату начала и окончания периода, за который нужно рассчитать операционные дни;
• количество еженедельных и праздничных выходных дней, которые нужно вычесть из указанного выше периода;
• вид валюты, в которой будет проводиться операция;
• тип носителя (бумажный или электронный);
• время проведения операций на протяжении банковского дня в конкретном финансовом учреждении;
• часовой пояс, если банк находится в другом регионе страны (если имеется разница во времени, необходимо ее учитывать).

Особенно важно учитывать временные рамки операционного дня при заключении договоров (например, поставки или оказания услуг). Как известно, в данных документах стороны прописывают сроки проведения расчетов. Если время операции будет определено ошибочно, дело может закончиться уплатой штрафа или неустойки.

Рассмотрим пример на том же Сбербанке. По условиям договора поставщик должен получить оплату в евро на протяжении пяти дней после отгрузки товара. Как видно из операционного графика, операции с данным видом валюты проходят только по рабочим дням.

Допустим, товар отгружен в четверг. В этом случае по условиям договора оплата должна поступить до следующего вторника включительно. Но покупатель, зная, что по субботам и воскресеньям банк не проводит операции с евро, подсчитал, что последний день оплаты выпадает на следующий четверг. В данный день он и оплатил товар, поставщик решил, что покупатель нарушает условия договора, и обратился к нему с претензией об уплате неустойки.

Чтобы не возникало таких ситуаций, сторонам рекомендуется прописать в договоре, в каких именно днях исчисляется период для оплаты товара или услуги: банковских или календарных. А так как понятие банковских дней не отражено в законодательстве, необходимо раскрыть его в договоре. Если этого не сделать, срок будет исчисляться календарными днями (гл. 11 ГК РФ, Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 27.10.2021 N Ф07-6729/2021).

Начало операционного дня в банке

Как показывает практика, открытие операционного дня в банках совпадает с началом рабочего дня. Но конкретное время устанавливает само финансовое учреждение. Также нельзя исключать, что начало операционного времени может меняться в зависимости от вида операций и структурных подразделений, которые проводят их. Например, банк начинает работать с 9-00. С указанного времени можно проводить безналичные операции по счетам, оформлять кредиты и прочее. Расчетно-кассовое обслуживание начинается у данного кредитора с 9-30.

Такой разрыв в работе одного отделения объясняется тем, что банк самостоятельно определяет не только продолжительность операционного дня, но и время его начала и окончания. Причем это правило касается внутренних структурных подразделений и служб, а не целого отделения (п. 1.3 Раздела 1 Части III Приложения к Положению N 809-П).

Конец операционного дня в банке

Как мы уже разобрались, закрытие операционного дня определяется внутренними правилами банка. После завершения операционного времени бухгалтерия финансового учреждения приступает к оформлению первичными учетными документами операций текущего дня. Именно по этой причине продолжительность операционного и рабочего дня может не совпадать.

На следующий рабочий день все операции прошедшего дня отражаются в регистрах бухгалтерского учета. Также до полудня формируется ежедневный баланс головного офиса за минувший день (п. 1.3, 2.2 Положению N 809-П).