ТАБЛИЦА: «Анализ изменений законодательства по наличным и безналичным расчетам»

ЦБ РФ снял ограничения на перевод денег за рубеж для граждан РФ и дружественных стран

Информация ЦБ РФ от 05.12.2025

(вступает в силу 08.12.2025)

Регулятор отменяет ранее установленные лимиты на переводы иностранной валюты за рубеж для указанных категорий лиц.

Сообщается, что на период с 8 декабря 2025 года по 7 июня 2026 года включительно сохраняются следующие ограничения:

работающие в России физические лица — нерезиденты из недружественных стран могут переводить за рубеж средства в размере заработной платы;

запрещаются переводы средств за рубеж для не работающих в России физических лиц — нерезидентов из недружественных стран, а также для юридических лиц из таких государств (данное ограничение не касается иностранных компаний, которые находятся под контролем российских юридических или физических лиц)

Продлен запрет на оплату долей нерезидентов без разрешения ЦБ РФ

Указ Президента РФ от 08.12.2025 № 894

(вступил в силу 08.12.2025)

Обновлены признаки мошеннических банковских операций

Приказ ЦБ РФ от 05.11.2025 N ОД-2506

Новые критерии мониторинга банковских транзакций:

1. Совпадение сведений о получателе средств с информацией из государственной информационной системы, предназначенной для предотвращения преступлений, совершенных с использованием цифровых технологий;

2. Превышение лимитов времени на обработку запросов APDU

Если банкомат или терминал обработки платежей задерживает выполнение команды от банковской карты или цифровой платежной карты сверх установленного времени, такая операция также попадает под дополнительный контроль банка;

3. Оценка уровня риска несанкционированных действий

При осуществлении операции банк получает информацию о рисках и возможных угрозах компрометации данных электронных платежных средств непосредственно от оператора платежной инфраструктуры. Это позволяет дополнительно контролировать ситуацию и предотвращать возможные атаки злоумышленников;

4. Получение предупреждений от операторов связи и мессенджеров

Банк может получать уведомления от телекоммуникационных компаний, мессенджеров и интернет-сервисов о наличии вредоносного программного обеспечения на устройстве клиента, которое используется для отправки переводов. Также контролируются случаи необычных изменений поведения клиентов (например, смена IP адреса, устройство, операционная система и др.).

5. Информация о внесении наличных через банкоматы после крупных трансграничных переводов

Особое внимание уделяется случаям, когда после крупного международного перевода денежные средства поступают на карту физического лица путем внесения наличных в банкомате в течение ближайших суток. Такие ситуации требуют дополнительного анализа;

6. Мониторинг поступления крупных сумм денег через систему быстрых платежей (СБП)

Переводы по СБП, превышающие 200 тысяч рублей и осуществляемые самим клиентом на собственный счет другого банка, попадают под дополнительное наблюдение. Особое внимание уделяют последующим операциям такого клиента: если сразу после перевода собственных средств начинается передача значительных сумм неизвестным контрагентам, такую операцию тоже оценивают на предмет возможного мошенничества.

Таким образом, хотя сама по себе сумма больше 200 тысяч рублей не ведет автоматически к блокировке, совокупность факторов может вызвать подозрения и необходимость дополнительной проверки

Применяются методические рекомендации по формированию кассовых чеков в связи с переходом на основную ставку НДС в размере 22 процента

Письмо ФНС РФ от 15.12.2025 № АБ-4-20/11248@ «О направлении методических рекомендаций»

В документе даны рекомендации по формированию кассового чека:

— при возврате товара с 01.01.2026, который был реализован до 01.01.2026;

— в случае, когда предварительная оплата в счет предстоящей поставки товара была получена до 01.01.2026, а передача предмета расчета (реализация товара) произведена начиная с 01.01.2026;

— в случае, если товар, облагаемый по ставке НДС 20%, был отгружен до 01.01.2026 без оплаты, а окончательная оплата по нему была произведена после 01.01.2026;

— коррекции в случае, если в кассовом чеке, сформированном до 01.01.2026, допущена ошибка и необходимо ее исправить

Вступает в силу требование указывать в кассовом чеке наименование товара и его количество при реализации на розничных рынках, ярмарках и выставках

П. 2 ст. 3 Федерального закона от 08.08.2024 № 273-ФЗ

Сокращен состав лиц, подлежащих валютному контролю уполномоченными банками

Указание Банка России от 09.01.2024 N 6663-У