ПЕРЕЧЕНЬ
ЧАСТЫХ НАРУШЕНИЙ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ТРЕБОВАНИЙ
ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ
| Нормативно-правовой акт, устанавливающий обязательное требование | Описание нарушения |
| Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 «О порядке представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации», Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 «Об утверждении правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» | Несоблюдение установленного порядка или установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов. |
| Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (до 01.03.2018), Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (после 01.03.2018) | Несоблюдение установленного порядка или установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций. |
| Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Приказ ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации» | Непредставление или представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации. |
| Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» | Нарушения, связанные с осуществлением незаконных валютных операций и несоблюдением требования о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации при осуществлении внешнеторговой деятельности. |
ПЕРЕЧЕНЬ
НАРУШЕНИЙ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ТРЕБОВАНИЙ ПО КОНТРОЛЮ
ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ
| Нормативно-правовой акт, устанавливающий обязательное требование | Описание нарушения |
| Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» | Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях |
Далее см. в СПС «КонсультантПлюс»
