Перевод всей выручки ФГУП на счет открытого им же ООО – схема уклонения от уплаты налогов

ИФНС подала иск к ООО о взыскании задолженности, числящейся за ФГУП в сумме более 30 млн рублей.

Инспекция пояснила, что по результатам выездной проверки ФГУП вынесла решение о наличии у предприятия задолженности по НДФЛ в указанном выше размере. Однако сумму недоимки оно добровольно не уплатило, а предпринятые инспекцией меры по принудительному взысканию задолженности оказались безрезультатными.

Тогда инспекция на основании выписок с расчетных счетов ООО в банках установила, что предприятие при осуществлении предпринимательской деятельности использует расчетные счета данного общества для получения выручки за реализуемые товары (работы, услуги).

Кроме того, было установлено, что:

  •  ФГУП является единственным участником ООО;
  •  руководителем ООО является гражданка, которая одновременно занимает должность главбухга ФГУП;
  •  оба юрлица зарегистрированы по одному юридическому адресу.

В связи с этим на основании пп. 2 п. 2 ст. 45 НК РФ с указанного общества как с зависимого по отношению к ФГУП, может быть взыскана вся налоговая задолженность предприятия.

Суды, установив факты взаимозависимости лиц и перенаправления денежных средств ФГУП на счет ООО, удовлетворили заявленные инспекцией требования в полном объеме.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ Верховного Суда РФ от 26.12.2016 № 309-КГ16-17171

Документ включен в СПС "Консультант Плюс"

Задать вопрос

Please leave this field empty.

Please leave this field empty.Please leave this field empty.