Одной из разновидностей договора возмездного оказания услуг (далее ВУ) являются консультационные услуги (КУ). Они могут быть разного характера и применяться в ряде сфер гражданских отношений. В таком соглашении одна сторона (исполнитель) предоставляет услуги консультации другой стороне (заказчику). Второй, в свою очередь, обязуется осуществить оплату за такое консультирование. Как и любое соглашение, консультирование имеет свои особенности. Какие именно, изложено в статье.
Над статьей работали:
Автор: Райс Валентин; редактор: Чапис Елена
Содержание
- Предмет договора на оказание консультационных услуг
- Форма договора на оказание консультационных услуг
- Существенные условия договора на оказание консультационных услуг
- С какими сложностями сталкивается юрист при составлении договора на оказание консультационных услуг
- Как составить договор на оказание консультационных услуг: главные риски сторон
- Договор на оказание консультационных услуг с самозанятым: что учесть
- Договор на оказание консультационных услуг с ИП: что учесть
- Договор на оказание консультационных юридических услуг: на что обратить внимание, примеры формулировок
- Договор на оказание бухгалтерских консультационных услуг: на что обратить внимание, примеры формулировок
- Абонентский договор на оказание информационно-консультационных услуг: примеры формулировок
- Договор на оказание консультационных услуг: скачать образец, шаблон
Предмет договора на оказание консультационных услуг
Предмет является существенным условием договора ВУ. Для КУ ситуация аналогичная, так как это разновидность ВУ. Предмет представляет собой описание конкретных действий (деятельности) исполнителя. Важен именно процесс, а не только материальный результат как в подряде. В нашем случае это действия, связанные с оказанием консультации.
Но нужно такие действия описать конкретнее. Обычно учитывается следующее:
• по каким вопросам проводятся консультации;
• за какой период времени;
• какой результат должен получить заказчик.
Необязательно, но рекомендуется также учесть, чтобы исключить разногласия:
• срок оказания КУ;
• цену таких услуг.
Если предмет не будет согласован, есть риск признания вашего договора незаключенным. Это значит, что большая часть его условий не будет применяться. Вы не сможете требовать исполнения обязательства или взыскать неустойку. Все полученное по сделке нужно будет вернуть, поскольку это превращается в неосновательное обогащение.
Укажите конкретный перечень действий, которые должен совершить исполнитель. Это зависит от того, какие именно услуги оказываются.
Например:
• в рамках юридических КУ:
— анализ документов представленных заказчиком;
— выявление потенциальных налоговых рисков;
• маркетинговых КУ:
— разработка рекомендаций по позиционированию, целевой аудитории и каналам продвижения;
— анализ текущей маркетинговой стратегии и выявление точек роста;
• медицинских КУ:
— сбор информации о жалобах и истории состояния пациента в рамках консультации;
— разъяснение результатов анализов и обследований, предоставленных пациентом;
• финансово-консультационных услуг:
— анализ финансового положения клиента и оценка его текущих рисков;
— разработка рекомендаций по оптимизации расходов, доходов и финансовому планированию;
• КУ стилиста:
— анализ внешних данных клиента и определение подходящих цветовых и стилистических решений;
— подбор рекомендаций по гардеробу с учетом целей, образа жизни и бюджета клиента;
• иных.
Форма договора на оказание консультационных услуг
Форма зависит от того, между какими сторонами заключается соглашение. Практически во всех случаях она письменная. Однако если стороны простые физлица и сумма договора менее 10 тыс. рублей, она может быть устной (ст. 159 ГК РФ и пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ).
Что касается сделок юрлиц между собой и с гражданами, они всегда письменные. Такой порядок предусмотрен положениями п. 1 ст. 158 и пп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ.
Простая письменная форма означает обычно создание документа. Он может быть как в бумажном, так и в электронном виде. Также считается, что письменная форма соблюдена, если был обмен письмами. Могут быть и иные способы ее соблюдения. В случае когда закон (договор) требует документа в письменном виде, но вы этим пренебрегли, возможны риски. Самый негативный из них это недействительность договора.
Это значит:
• Двустороння реституция. То есть стороны должны вернуть друг другу переданное имущество либо его стоимость.
• Возможность взыскания при неосновательном обогащении:
— убытков;
— неосновательно полученных доходов;
— процентов за пользование чужими денежными средствами.
• Иные последствия, в том числе согласованные самими сторонами.
Недействительность это не то же самое, что незаключенность договора, это разные понятия по своей природе.
В первом случае соглашение фактически заключено. Однако оно может быть признано ничтожным либо оспоримым (ст. 166 ГК РФ).
Во втором случае договор будто и не существовал вовсе, то есть юридически он не возник. Соответственно, никто никому ничего не должен. Но если что-то было принято, нужно это вернуть другой стороне.
Соглашение не всегда должно быть строго на основе норм ГК РФ о ВУ (глава 39 ГК РФ). Оно может быть смешанным и содержать элементы других договоров. Например, не запрещено дополнительно использовать агентский договор. Учтите, что в таком случае существенные условия должны содержать элементы каждого из используемых видов. Иначе есть риск признания сделки незаключенной. Агентские условия нередко используются на практике, поскольку иногда требуется посредничество, особенно если речь идет о юридических услугах.
Еще одной из форм заключения сделки по КУ является оферта, то есть предложение о заключении сделки, в котором уже содержатся существенные условия и иные положения. Лицо (лица), которым адресуется оферта, может принять или не принять ее условия. Но если оно (они) их приняло и совершило оплату, считается, что с этого момента оно становится заказчиком. То есть это то же самое, что заключить полноценный договор. Оферта может быть публичной и непубличной. В первом случае адресация происходит ограниченному кругу лиц или конкретному лицу, например, коммерческое предложение вашему контрагенту. Во втором круг лиц не ограничен. Это может быть интернет-магазин, меню в ресторане и тому подобное.
Договор КУ сам по себе нерамочный, но вы можете сделать его таким. Все зависит от его условий и ваших договоренностей. Что такое «рамочный», указано в ст.429.1 ГК РФ. То есть он изначально определяет общие условия, но они могут быть конкретизированы в будущем. Сделать это можно с помощью дополнительных соглашений, заявок и так далее. Нерамочный документ означает, что все условия (предмет, срок, цена и прочее) уже определены. Обязательства возникают сразу после заключения, не требуется дополнительные положения закреплять отдельными документами.
Признаки рамочности в КУ могут быть такими:
• заказчик направляет заявки (поручения). То есть они конкретизируют условия дополнительно, на основе общих положений;
• при каждом консультировании оформляется отдельный акт;
• наличие отдельных спецификаций определяющих объем и цену;
• указание на факт рамочности и ссылка на ст. 429.1 ГК РФ;
• иное.
КУ представляют собой классический договор гражданско-правового характера (ГПХ).
Поскольку у него, как правило, нет следующих признаков:
• режима рабочего времени;
• подчинения внутренним правилам заказчика;
• оплата производится за услугу, а не за трудовые функции;
• нет гарантий трудового права (отпуск, больничные и т.д.);
• стороны обычно — заказчик и исполнитель, а не работодатель и работник;
• иное.
Но если нарушены условия, есть риск переквалификации договора в трудовой.
В частности, это происходит, когда есть подобные признаки:
• график работы (например, ежедневно с 9:00 до 18:00);
• обязанность исполнять указания руководителя;
• формулировки “работник”, “рабочее место”, “должностные обязанности”;
• фиксированная зарплата;
• постоянное включение в штатный процесс;
• другое, указывающее на трудовые отношения.
Существенные условия договора на оказание консультационных услуг
Как уже говорилось, основное существенное условие КУ такое же, как у договора возмездных услуг — это предмет. Но есть и другие положения, которые на практике могут иметь не менее существенное значение.
К ним относятся условия:
• о согласовании которых заявляет сторона, например, цена;
• которые являются существенными (необходимыми) с точки зрения закона. Это может быть срок оказания услуг, срок оплаты и прочее.
С какими сложностями сталкивается юрист при составлении договора на оказание консультационных услуг
Трудности при составлении подобных документов часто имеют индивидуальный характер. Однако есть общие проблемы, которые в целом касаются таких видов соглашений.
Сложности могут возникнуть в следующих случаях:
• предмет. Консультации не обладают четкими измерениями. Это отчасти абстрактная вещь, но нужно точно определить все детали. В частности:
— о каких именно КУ идет речь, их перечень;
— как измерить их объем;
— как понять, оказаны они или нет;
— как доказать факт оказания при споре;
— иное;
• подтверждение факта оказания услуги. Чем зафиксировать, что объем работы полный, соответствует договору и что заказчик с этим согласен? Для этого юристы используют:
— введение актов;
— порядок принятия;
— порядок коммуникации;
— иное;
• оценка результата. Имеет довольно субъективный характер. Потому что заказчику может просто не понравиться то, что сделал исполнитель. И часто это вина не исполнителя, а неверное восприятие заказчика. Поэтому важно отделять реальное качество от мнения. Для этого нужно:
— фиксировать критерии качества (актуальность, соответствие законодательству, полнота);
— ограничивать “все включено” и “всеобъемлющие” консультации;
— прописывать разумные стандарты;
• цена. Не всегда можно заранее понять, какой объем работы предстоит сделать. Клиент часто не понимает, как вы будете действовать и почему это может не соответствовать его ожиданиям. Также возможны ситуации, когда клиент попытается получить дополнительную консультацию бесплатно. Все это нужно отрегулировать;
• ответственность исполнителя (юриста, стилиста, иного лица). Важно избежать несправедливого наказания из-за неверной трактовки. Не гарантировать результат, если это невозможно. Учитывать пределы и исключения;
• доказательства в случае спора. Поскольку такие услуги нематериальны, их сложнее доказывать. Поэтому нужно придумать, как фиксировать процесс, какие документы хранить и так далее;
• риски переквалификации. Если ФНС заметит признаки трудовых отношений, это может быть расценено как трудовой договор. Поэтому нужно внимательно отнестись к формулировкам и действиям.
Как составить договор на оказание консультационных услуг: главные риски сторон
Соглашение о КУ составляют по общим правилам главы 39 ГК РФ. Основные особенности касаются только описания услуг.
При составлении учитывают следующее:
• обязательно согласуют предмет;
• урегулируют другие существенные условия, которые требует закон;
• устанавливают дополнительные условия, если та или иная сторона заявила об этом.
Все перечисленное касается рисков признания соглашения незаключенным.
Иные риски:
• для заказчика:
— сложность доказать, что консультация некачественная;
— недобросовестность исполнителя. Например, он может досчитывать часы и накручивать стоимость. Для этого достаточно лазейки в условиях, которые недостаточно точно прописаны;
— разглашение конфиденциальной информации. Консультант может получить с вашего согласия доступ к закрытым данным. Этим правом он может злоупотребить;
— ограниченная ответственность исполнителя. Документ может быть составлен так, что у консультанта будет минимальная ответственность. В то время как заказчик будет отвечать по полной;
• для исполнителя:
— неоплаченная услуга или ее оспаривание. Заказчик может просто сказать, что сделано некачественно, и отказаться платить. Также он может обратиться в суд за оспариванием;
— злоупотребление. Клиент может попытаться получить развернутую консультацию для того, чтобы не переплачивать;
— консультация привела к убыткам заказчика. В таком случае их могут попытаться взыскать с консультанта;
• конфиденциальность. Заказчику тоже могут стать известны закрытые сведения. Он может разгласить по неосторожности либо сделать это умышленно.
Это неполный перечень, рисков может быть гораздо больше. Часто они зависят от конкретной ситуации.
Структура документа имеет следующий характер:
• город (место заключения) и дата;
• сведения о сторонах. Наименование организации или Ф.И.О. На основании чего действуют лица;
• описание предмета;
• качество. Опишите требования к тому, что считать качественными услугами;
• цена и порядок оплаты. Можно установить в твердом или ином виде. Опишите, что включается в цену. Порядок расчетов (наличный, безналичный) и тому подобное;
• сроки и условия оказания. Это могут быть начальный и конечный сроки либо этапы и прочее. Укажите, что заказчик должен представить необходимые документы. Нужно ли представлять акт или нет. Содержание такого акта. Обязанность лично оказывать услуги;
• ответственность. Возможность возмещения убытков при нарушении прав сторон. Наличие или отсутствие неустойки;
• изменение и расторжение. Обычно указывается, что это делается по соглашению. Если в одностороннем порядке, заказчик должен оплатить понесенные расходы. А если расторжение происходит со стороны исполнителя, он должен возместить убытки;
• разрешение споров. Можно указать, что споры разрешаются в суде, в каком именно, зависит от ситуации;
• заключительные положения. Момент вступления сделки в силу и дата окончания. Иное;
• адреса и реквизиты сторон:
— адрес из ЕГРЮЛ,
— телефон,
— электронная почта,
— ОГРН,
— ИНН,
— КПП,
— сведения о счетах,
— подписи.
Договор на оказание консультационных услуг с самозанятым: что учесть
Порядок в целом такой же, как мы уже описали, он общий. Но есть ряд обстоятельств, которые нужно учесть, в частности:
• Самозанятый — это физическое лицо. Поэтому следует избегать формулировок из Трудового кодекса, иначе есть риск переквалификации. Для проверки рекомендуется руководствоваться признаками подмены. Они описаны:
— в письме ФНС РФ от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674;
— Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 № 15.
Они полезны, потому что используют их при своих налоговых проверках и ФНС.
• Учитывайте положения и ограничения по применению налога на профессиональный доход (НПД). Руководствуйтесь Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В частности, проверьте ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 данного закона.
• Законодательство не требует включения каких-либо определенных поправок в связи с тем, что лицо применяет НПД. Но на практике стороны обычно указывают следующее:
— факт того, что исполнитель – самозанятый;
— обязанность самозанятого донести до вас, что он снялся с учета. Установить такое положение в ваших интересах. Поскольку, когда лицо снимается с учета, вы становитесь налоговым агентом по НДФЛ. Поэтому если вас не уведомят, вы неприятно удивитесь, когда вам внезапно начислят налог;
— порядок представления чеков исполнителем. Такая обязанность для самозанятых установлена ч. 1 ст. 14 закона о НПД.
Договор на оказание консультационных услуг с ИП: что учесть
В данном случае при составлении документа также нужно руководствоваться общими правилами.
Но есть некоторые особенности:
• Как и в случае с НПД, нужно следить за тем, что у вас нет риска переквалификации. Потому что ИП — это тоже физическое лицо. В соглашении нужно обязательно указать:
— Ф.И.О. предпринимателя,
— ОГРНИП,
— ИНН,
— адрес регистрации,
— банковские реквизиты,
— систему налогообложения (ОСНО / УСН / ПСН).
• НДС. Зависит от того, на какой системе налогообложения находится предприниматель. Если на ОСНО, налог должен быть включен. Если на УСН, НДС, как правило, не выставляется.
• НДФЛ. Юрлицо не является налоговым агентом по отношению к ИП. Предприниматель самостоятельно уплачивает налоги в соответствии со своей системой налогообложения.
Договор на оказание консультационных юридических услуг: на что обратить внимание, примеры формулировок
Основная канва такая же, как и в остальных случаях.
Особенности:
• Доказуемость. Все консультации нужно фиксировать всеми возможными способами. Иначе будет сложно или невозможно подтвердить при споре, что вы все сделали правильно.
• Ответственность за ошибки. Неверная консультация может привести к убыткам. Как результат, за взысканием заказчик обратится к вам. Таким образом, точно определите границы наказания в ваших интересах.
• Четкие критерии качества. Это нужно, чтобы клиент не смог отказаться от оплаты, если он не прав.
• Ссылки на законодательство должны быть актуальными. Также не нужно гарантировать невыполнимый результат.
• Если помимо КУ заказчик хочет представительство в разных органах, есть нюанс: у исполнителя должно быть необходимое юридическое образование. Если это адвокат, то еще и ордер.
Формулировки:
• Исполнитель оказывает Заказчику консультационные юридические услуги, включающие:
— анализ представленных Заказчиком договоров;
— разработку вариантов правовых решений по конкретным ситуациям, указанным в обращениях Заказчика.
• Консультации предоставляются в форме письменных заключений, ответов по имейлу и онлайн-звонков.
• Исполнитель не оказывает услуги по подготовке процессуальных документов и представительству в судах.
Договор на оказание бухгалтерских консультационных услуг: на что обратить внимание, примеры формулировок
Особенности:
• Очень важны первичные документы. Нужно правильно разделить ответственность, потому что ошибки в документах заказчика могут влиять на результат.
• Нужно разделять бухучет и налоговый учет. Это разные виды консультаций.
• Своевременное представление документов заказчиком. Многое нужно сделать в сроки. Если будет опоздание, качество услуги может не удовлетворить. Рекомендуется приступать к КУ только после получения полного пакета документов.
Формулировки:
• Консультации даются только по представленным Заказчиком первичным документам; их полнота и достоверность — зона ответственности Заказчика.
• Рекомендации по бухучету и налоговому учету даются раздельно; применение их вне соответствующей системы — на риск Заказчика.
• Исполнитель не гарантирует отсутствие налоговых претензий и отвечает только за корректность консультаций на дату их предоставления.
Абонентский договор на оказание информационно-консультационных услуг: примеры формулировок
Формулировки:
• Услуги оказываются в пределах доступного абонентского пакета; все сверх установленного объема выполняется по отдельному согласованию.
• Исполнитель предоставляет консультации дистанционно и отвечает на обращения Заказчика в срок, установленный абонентским планом.
• Абонентская оплата взимается ежемесячно и не возвращается при неиспользовании услуг; договор может быть расторгнут уведомлением за установленный срок.
Вы можете оставить первый комментарий