Как проверить клиента по ИНН: инструкция, список сервисов

Проведение проверки клиента (контрагента) — одна из крайне важных процедур для компании. Это связано с потенциальными рисками, которые могут нести неустановленные лица. Поэтому прежде чем вступать в партнерство с ними, нужно многое выяснить. А именно убедиться в их подлинности, проверить платежеспособность, исключить подозрение на мошенничество и многое другое. Понимая возможные последствия, вы сможете принять верное решение.

Над статьей работали:
Автор: Райс Валентин; редактор: Чапис Елена

Содержание

Где посмотреть и как проверить ИНН клиента
Что можно узнать о клиенте по ИНН и где это пригодится
Кто обязан проверять клиентов и для каких целей
Что может случиться, если не проверять клиентов
Нужно ли утверждать порядок проверки клиентов
Проверка по ИНН клиента: программы, сервисы и сайты
Знай своего клиента — сервис проверки контрагентов на сайте налоговой
«Честный знак» — сервис проверки участия в обороте маркированных товаров
Проверка по перечням экстремистов и террористов
Как проверить связи компании по ИНН

Где посмотреть и как проверить ИНН клиента

Под ИНН понимается уникальный номер (код), который присваивает ФНС каждому налогоплательщику, то есть физическим (ИП) и юридическим лицам. Первые получают его в момент первичной постановки на налоговый учет, вторые — в момент регистрации юрлица. Нужно добавить, что у ИП и физлица, им являющегося — одинаковый ИНН.
Если вы коммерческая организация (ИП) или физлицо, то не можете просто так узнать ИНН человека (не ИП). Поскольку это его персональные данные.
Доступ к идентификационному номеру в таком случае могут иметь только:
• его обладатель,
• налоговые органы;
• банки (иные организации), действующие в рамках Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ и других актов;
• работодатель;
• ряд госорганов в случаях, предусмотренных законом;
• иные лица, имеющие на это основание.
Если вы узнаете для себя (физлица), вероятно, у вас есть бумажное свидетельство с номером. Однако с 1 января 2026 года их перестанут выдавать, все будет в электронном виде.
Также вы вправе обратиться в налоговую службу с запросом, предоставив паспорт. Но проще это сделать на сайте ФНС или же вам поможет платформа госуслуг.

Если вам нужно проверить компанию или предпринимателя, ситуация иная.
Сведения о таких лицах находятся в публичных реестрах (ЕГРЮЛ / ЕГРИП). То есть информация, в них содержащаяся, является общедоступной. Получить ее может любое заинтересованное лицо. Это значит, что вы легко и бесплатно узнаете данные (включая ИНН) через проверенный ресурс. Кроме того, есть и другие ресурсы, которых сейчас множество. Но основная часть из них действуют на платной основе.
Проверить достоверность ИНН вы сможете там же. Если у вас есть номер, вы вбиваете его, и система либо выдаст, либо не выдаст результат. Второй вариант говорит о том, что номер неверный.
Кроме того, есть ресурс проверки недействительных ИНН. Там по номеру можно убедиться, находится ли он в списке недействующих. В частности, сделать это возможно бесплатно на официальном сайте service.nalog.ru.

Что можно узнать о клиенте по ИНН и где это пригодится

По ИНН можно получить довольно большой объем информации о проверяемом лице.
Так, например вы можете узнать следующие сведения:
• полное наименование;
• номер ОГРН;
• номер КПП;
• адрес (место нахождения);
• статус организации (действует, реорганизация, ликвидация);
• дата регистрации;
• вид деятельности (ОКВЭД);
• кто является учредителем;
• кто является руководителем (генеральным директором);
• сведения о банкротстве,
• сведения о недостоверности адреса;
• наличие ограничений (приостановка счетов, долги, риски);
• наличие судебных споров;
• иная информация.
Полученные данные могут быть полезны в разных ситуациях. Также это зависит от того, кто их запрашивает.
Информация может пригодиться:
• для проверки платежеспособности контрагента. Вы узнаете, есть ли риски сотрудничества, не находится ли он в стадии банкротства, есть ли у контрагента долги и насколько хорошие его финансовые показатели. Так можно понять, способен ли он оплатить товары (услуги) или, наоборот, предоставить их покупателям;
• чтобы понять, что это не фирма-однодневка, то есть компания, созданная только для отмывания налогов или иного мошенничества;
• для верного указания реквизитов в договоре с проверяемым лицом;
• для снижения (устранения) риска претензий со стороны ФНС и банков;
• при проверке работодателя, чтобы соискатель понимал, куда хочет устроиться;
• для проверки банками своих клиентов по базе ЦБ. При открытии счета или в других случаях;
• в иных ситуациях.
Обстоятельств, при которых подобные сведения могут быть полезны, довольно много. Однако основная часть так или иначе связана с бизнесом. Поскольку компаниям (ИП) надо понимать наличие финансовых и репутационных угроз. Также это помогает во взаимодействии с контролирующими органами (ФНС, Росфинмониторинг, Роскомнадзор и иные). Понимая последствия, вы сможете снизить риск проверок.

Кто обязан проверять клиентов и для каких целей

Лиц, обязанных проверять клиентов (контрагентов), можно поделить на две основные категории:
• бизнес (компании и предприниматели);
• иные организации, для которых подобные проверки — это требование закона.

Бизнес
Прямого требования о проверках для обычного предпринимательства в законе нет. Однако есть понятие должной осмотрительности. Оно тоже не описано законодательством, но следует из судебной практики и, в частности, из ст.54.1 НК РФ. Также на эту тему:
• Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53;
• письмо ФНС РФ от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@;
• письмо ФНС РФ от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@.
Данное определение означает, что, перед тем как заключить сделку, нужно проверить потенциального контрагента. Важно убедиться в том, что та сторона является добросовестной и у вас не будет негативных налоговых последствий из-за сотрудничества.
Цель заключается в том, чтобы избежать (снизить риски) претензии со стороны контролирующих органов. Иначе это может закончиться для компании доначислениями, штрафами, судебными тяжбами и даже ликвидацией.

Иные организации
Это могут быть:
• банки, включая крупных игроков, таких как Сбер, ВТБ и прочих;
• страховые компании;
• участники госзакупок;
• различные госструктуры;
• иные лица (единого перечня нет).
Цели могут быть самыми разными. Например, банки делают это в рамках закона № 115 «о противодействии отмыванию доходов…». Участники госзакупок — в рамках законов № 44 ФЗ и № 223 ФЗ, и так далее.

Что может случиться, если не проверять клиентов

При игнорировании подобных проверок может возникнуть целый ряд последствий. Начиная от мелких – оформить возврат товара, вернуть деньги и заканчивая серьезными проблемами с ФНС.
Проблемы могут быть следующего характера:
• доначисление налогов (штрафы, пени, отказ в вычете), если, к примеру, сделку признают фиктивной;
• банкротство, ликвидация. Но это совсем крайний случай;
• проверки контролирующих органов. Причем это может быть не только налоговая служба. Могут прийти даже правоохранительные органы, если есть риск уголовного дела. Да и уголовное преследование, несомненно, является риском;
• подрыв (потеря) репутации. Вы можете сорвать сроки перед клиентом или иным лицом, если вас подставит непроверенный партнер;
• лишние расходы (убытки). Если это мошенники, они могут забрать предоплату и пропасть или обмануть иным способом;
• блокировка счетов;
• судебные тяжбы, включая расходы на них;
• иное.
Отдельно можно упомянуть про необоснованную налоговую выгоду. Это ситуация, в которой уменьшение налоговых обязательств ФНС считает неправомерным. В том числе такое может быть, когда вы сотрудничали с сомнительным партнером.

При таких обстоятельствах последствия могут быть следующими:
• доначисление (пени, штраф) в соответствии со ст.122 НК РФ. Сумма штрафа зависит от наличия умышленных действий. Если их не установят, размер составит 20 процентов суммы недоимки. Если же установят – 40 процентов недоимки;
• административная ответственность. В частности, могут привлечь по статьям 15.6 и 15.11 КоАП РФ;
• в случае существенного размера недоимки возможна уголовная ответственность, возможно привлечение по статьям 198–199.1 УК РФ.

Нужно ли утверждать порядок проверки клиентов

Обязательного требования утверждать подобный порядок законодательство не устанавливает. В случае с теми, кто обязан проверять клиентов, могут быть отдельные требования в разных НПА. Однако единого регламента утверждения такого порядка также нет.
На практике же компании часто утверждают внутренние локальные акты с положением о проверке.
Туда обычно включают следующие данные:
• категории лиц, в отношении которых проводится мероприятие;
• цели проведения;
• ответственные лица;
• срок проведения мероприятия и его периодичность;
• критерии, по которым определяется вывод о проверяемом лице;
• какие именно данные подлежат оценке, и из какого источника они берутся;
• сведения о том, какую информацию о себе следует представить клиенту (контрагенту) самостоятельно. Действия в случае отказа от предоставления таких данных;
• срок хранения досье на проверяемого;
• иные сведения, в зависимости от конкретной ситуации.

Проверка по ИНН клиента: программы, сервисы и сайты

Формально все платформы можно разделить на официальные и неофициальные. Это значит, что в первом случае сведения сразу берутся из открытых государственных ресурсов. Во втором же случае используются коммерческие сервисы. Однако они также обычно берут сведения из официальных источников, только структурируют это в удобном для клиента виде.
Официальные источники:
• выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП). Самой простой способ скачать их бесплатно на сайте ФНС: https://egrul.nalog.ru/index.html. Можно получить их также в бумажном виде, обратившись в ИФНС или МФЦ. Но это будет платно, и в этом обычно нет смысла, учитывая, что выписку можно скачать и распечатать с сайта;
• выписка из ЕГРН (реестр налогоплательщиков). Также можно бесплатно скачать с сайта налоговой: https://lkul.nalog.ru/. Понадобится личный кабинет либо это можно сделать на госуслугах. Личное обращение в ИФНС (МФЦ) также возможно. Услуга бесплатная;
• сервис «Прозрачный бизнес». Также расположен на сайте ФНС: https://pb.nalog.ru/index.html. Здесь уже можно получить комплексную информацию о налогоплательщике, а именно выписку из ЕГРЮЛ, карточку контрагента и сведения о бухотчетности;
• еще один официальный ресурс налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/service/invalid_inn_ul/. Содержит сведения о недействительных ИНН;
• реестр дисквалифицированных лиц: https://service.nalog.ru/disqualified.do. Можно узнать сведения о конкретном физлице, лишенном права занимать руководящую должность. Либо получить справку об отсутствии в реестре такой информации;
• наличие задолженности и налоговых правонарушений: https://www.nalog.ru/opendata/7707329152-debtam/;
• бухгалтерская (финансовая) отчетность организации: https://bo.nalog.ru/;
• наличие арбитражных дел: https://kad.arbitr.ru/;
• наличие долгов по исполнительным документам: https://fssp.gov.ru/iss/ip;
• иное, перечень не является исчерпывающим.
Неофициальные (коммерческие) источники:
• СПАРК. Система, которая специально предназначена для сбора информации о компаниях и ИП. Оценивает риски, анализирует ряд параметров юрлица (ИП) используя возможные открытые ресурсы;
• «Контур. Фокус» – осуществляет аналогичные действия, основанные на комплексной проверке контрагента;
• «1С» — семейство программных продуктов. В числе своих возможностей предусматривает также получение информации о компаниях (предпринимателях). Система интегрирована с различными базами официальных данных, из которых автоматически подтягивается информация;
• банки. Также предоставляют подобные услуги, включая ранее упомянутые Сбер и ВТБ;
• иные организации.
В числе прочего получить дополнительную информацию вы можете от контрагента. Так, попросите у него представить:
• заверенную копию устава;
• решение о назначении руководителя и паспорт;
• выписку из сервиса оценки юрлиц. Это информация из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС;
• иные сведения, которые не являются конфиденциальными.

Знай своего клиента — сервис проверки контрагентов на сайте налоговой

Как уже выяснили, существует множество ресурсов для оценки того или иного лица. В их числе есть сервис под названием «Знай своего клиента». Первого октября 2024 года его открыл Банк России для всех желающих. До этого момента им пользовались только кредитные организации. С его помощью они проверяли уровень риска своих клиентов. Теперь такая возможность доступна как для самопроверки, так и для оценки других лиц. Для этого нужно зайти на сайт ЦБ по электронному адресу: https://cbr.ru/counteraction_m_ter/platform_zsk/proverka-po-inn/. Система делит клиентов на три уровня: красный, желтый и зеленый, где:
• красный – высокий уровень риска;
• желтый – средний уровень;
• зеленый – низкий.
Что касается названия «Знай своего клиента» — это международный термин (Know Your Customer). Он используется в сфере банковского (биржевого) регулирования.
На сайте налоговой инспекции сервиса с таким названием нет. Однако там есть иные ресурсы, которые мы описывали ранее. В частности, «Прозрачный бизнес» и другие.

«Честный знак» — сервис проверки участия в обороте маркированных товаров

Система «Честный знак» предназначена для цифровой маркировки товаров. Официальный сайт: https://честныйзнак.рф/.
В ней регистрируются компании (ИП) производящие (продающие) маркируемые товары. Без регистрации они не смогут получить код, который нужно нанести на товар. С помощью этого кода можно проследить весь путь продукта — от производства до продажи. Также покупатель может проверить подлинность приобретаемого товара.
Кроме того, на сайте есть функция поиска по ИНН. Она находится по электронному адресу: https://честныйзнак.рф/business/spisokuot/. Там можно выбрать компанию из списка участников оборота маркированных товаров.
Кроме сайта существует также бесплатное приложение, которое может скачать каждый желающий.

Проверка по перечням экстремистов и террористов

На официальном сайте Росфинмониторинга содержится еще один перечень, который можно использовать при проверке партнера.
Информация содержится по адресу: https://fedsfm.ru/documents/terrorists-catalog-portal-act. Там можно найти сведения как об организациях, так и физических лицах.
В данный список вносят лиц, в отношении которых, по мнению государства, есть сведения о причастности к экстремистской (террористической) деятельности.

Как проверить связи компании по ИНН

В данном случае используются те же ресурсы, что и при стандартной оценке, то есть открытые официальные источники, которые можно посмотреть самостоятельно. Либо коммерческие сервисы, которые проработают за вас весь массив информации. Бывают и бесплатные доступы.
Если вы используете стандартные открытые источники, там будет информация. Однако строить связи вам придется вручную. То есть в выписках вы увидите, кто руководить (учредитель), долю участия, наличие филиалов и ОП. Когда установите лиц, далее нужно проверить их участие в других компаниях.
При использовании агрегаторов (платформ аккумулирующих информацию), понять связи проще. Они сразу находят:
• аффилированные компании;
• причастность руководителя к разным организациям;
• массовые регистрации;
• доли одних и тех же лиц в разных компаниях.
В зависимости от платформы структура связей может быть представлена сразу в наглядном виде, например, как диаграмма.
Таким образом, установить связи по ИНН можно разными путями. Однако проще это сделать в автоматизированном режиме. Тем более что сейчас существуют немало сервисов, которые могут выполнять некоторые задачи бесплатно.
Другие особенности:
• часто под обычными организациями скрываются фирмы-однодневки или технические компании. Первые получают необоснованную налоговую выгоду и действуют недолго. Фактически никакая деятельность не ведется. Второй вид компаний работают на выгодоприобретателя. Они тоже не ведут деятельность в реальности, а лишь создают имитацию. Таким образом, снижается налоговая нагрузка;
• некоторые признаки недобросовестности:
— отсутствие отчетности или незначительность показателей;
— отсутствие необходимых ресурсов (помещений, оборудования и так далее);
— компания начала свою деятельность незадолго до сделки;
— массовая регистрация по указанному адресу;
— нет связи с руководителями и иными лицами;
• вам нужно собрать максимум информации о клиенте. Нет единого регламента и списка того, что именно нужно сделать. Чем большими данными вы обладаете, тем вернее примете решение. Кроме ранее перечисленных действий, обратите внимание также на другие детали, в частности:
— узнайте сведения не только о директоре, но и других должностных лицах;
— проверяйте в реестре о дисквалификации не только руководителя;
— обратите внимание на адрес, важно чтобы он не был массовым;
— спрашивайте у партнера дополнительные документы. Это могут быть лицензии о праве на ведение какой-либо деятельности, наличие полномочий должностных лиц (приказ, доверенность). Учтите, что вам не обязаны представлять любую запрашиваемую информацию. Однако нужно внимательно отнестись к отказу, поскольку иногда это тоже может указывать, что компании есть что скрывать;
— используйте не только официальные ресурсы или платные платформы. Обратите также внимание на сайт клиента, отзывы о нем и прочее. Учитывайте, есть ли странности в общении, сохраняйте подобные и другие переписки. Они могут быть существенными в доказывании вами должной осмотрительности (ДО). ФНС пристально следит за реальностью сделок;
• ДО не является набором конкретных действий на каждый случай. Это индивидуальные обстоятельства, в которых вам нужно доказать, что вы сделали все, что могли. То есть не знали о тайнах вашего контрагента;
• нелишним будет разработать положение о проверке и закрепить его в ЛНА. Так вы создадите структуру, которая оптимизирует вашу работу и сделает процесс понятным и упорядоченным;
• сохраняйте всю найденную информацию и на какую дату была проверка;
• искать можно не только по ИНН. Зачастую вы можете использовать ОГРН, если знаете его. В ситуации, когда у вас только название фирмы, нужно быть внимательными. Поскольку названия нередко повторяются у разных компаний;
• законодательство не устанавливает периодичность проверок. Это касается и вас, и ваших партнеров (клиентов). Поэтому вам следует самостоятельно утвердить данный порядок в своей компании. Каждый случай индивидуальный и зависит от разных обстоятельств. При этом на практике данное мероприятие обычно совершается до момента заключения сделки.
Ссылки на примеры из судебной практики о должной осмотрительности:
• Постановление Арбитражного суда Московского округа от 21.07.2025 № Ф05-10012/2025 по делу № А41-56636/2023;
• Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 28.05.2025 № Ф07-3803/2025 по делу № А56-92148/2023;
• Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 01.07.2025 № Ф10-1239/2025 по делу № А09-3978/2024;
• Постановление Арбитражного суда Московского округа от 16.05.2025 № Ф05-5686/2025 по делу № А41-12923/2024;
• Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 12.03.2025 № Ф08-783/2025 по делу № А53-35575/2023;
• Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 30.01.2025 N Ф09-7618/24 по делу N А76-1418/2024;
• Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 03.07.2025 № Ф06-3376/2025 по делу № А55-37434/2023.
Высшие суды:
• обзор практики, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 13.12.2023;
• обзор, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 01.06.2022;
• Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 19.05.2021 № 309-ЭС20-23981 по делу № А76-46624/2019;
• обзор, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 10.11.2021;
• Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 25.01.2021 № 309-ЭС20-17277 по делу № А76-2493/2017;
• Определение Верховного Суда РФ от 18.07.2018 № 301-КГ18-9641 по делу № А31-181/2015
• обзор, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2017.