Минфин РФ раскрыл, чем руководствуется, выявляя уже существующие фирмы-однодневки и противодействуя их возникновению.
Понять, попадает ли фирма под подозрение, можно на основании следующей информации:
- Приказа ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, которым утверждена концепция проведения выездных налоговых проверок, устанавливающая 12 критериев рисков, по которым осуществляется выборка попавших под подозрение юрлиц;
- размещенными на сайте ФНС РФ сведениями об адресах массовой регистрации юрлиц, а также наименованиями организаций, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
Список мер противодействия фиктивной деятельности изложен в Законе о госрегистрации юрлиц от 08.08.2001 № 129-ФЗ:
- ограничение на определенный срок для физлиц, уже замеченных в создании и деятельности фирм-однодневок;
- противодействие уклонению от исполнения обязательств перед третьими лицами при ликвидации организации;
- создание дополнительных требований к месту нахождения юрлица и правил внесения изменений в сведения о нем.
Проверка достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, осуществляется в соответствии с Приказом от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@.
И главное, Минфин РФ предупреждает, что по п. 4.4 ст. 9 Закона № 129-ФЗ регистрационные действия будут прекращены, если в отношении юрлица обнаружатся недостоверные сведения в ЕГРЮЛ.
ПИСЬМО Минфина РФ от 12.02.2019 № 03-02-08/8398
Документ включен в СПС "КонсультантПлюс"
