Все новости законодательства
у вас на почте

Подпишитесь на рассылки

Все новости законодательства в вашей электронной почте

Подпишитесь на наши рассылки

Одинаковые кредиторы и сотрудники свидетельствуют о взаимозависимости

В Волгоградской области ФНС провела выездную проверку ООО —  продавца морепродуктов и начислила компании штраф в размере более 200 тыс. рублей, налог на прибыль, НДС, пени. Также налоговая наложила арест на имущество общества. Претензии инспекторов состояли в том, что ООО было взаимозависимо со своим контрагентом, применяющим УСН, что позволило получить незаконную налоговую выгоду.

Общество не согласилось с этим обвинением и обратилось в суд.

Суд встал на сторону налоговой, так как о взаимозависимости свидетельствовали некоторые факты:

  • часть сотрудников работала одновременно и в одной, и в другой компании. Причем трудовые договоры были подписаны в один и тот же день;
  • у организаций был один и тот же кредитор;
  • в договорах аренды имущество компаний не было четко разделено;
  • стороны использовали один и тот же IP-адрес;
  • фирмы пользовались одним и тем же товарным знаком;
  • продукция передавалась по ценам ниже себестоимости;
  • у контрагента не было сотрудников, подготовленных для осуществления заявленной деятельности.

Судебный орган пришел к выводу, что документооборот организаций был фиктивным. Истец неоднократно обжаловал решение в вышестоящих судах, но везде получил отказ.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Арбитражного суда Поволжского округа от 14.05.2020 № Ф06-61253/2020

Документ включен в СПС "КонсультантПлюс"

Задать вопрос

















*Для организаций Москвы и МО