ФНС письмом от 20.12.2023 № БС-4-11/15922@ направила перечень контрольных соотношений (КС), применяемых к новой форме 6-НДФЛ, по которой предстоит отчитаться за I квартал 2024 года. Форма – рекомендуемая и использовать нужно до тех пор, пока ФНС не утвердит ее официальный вариант.
Что касается КС, показатель строки 020 «Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению с начала налогового периода» раздела 1 нужно отразить нарастающим итогом, включив сумму налога по всем срокам перечисления. За I квартал это будет сумма строк с 021 по 026.
Тот же алгоритм применяется и при заполнении строки 030 «Сумма НДФЛ, возвращенная». Ее значение также отражают нарастающим итогом.
При заполнении раздела 2 нужно учесть, что показатель строки 130 («Сумма вычетов и расходов») не может превышать значение строки 120 («Сумма дохода, полученная физлицами»).
Вы можете оставить первый комментарий