Арест дебиторской задолженности

Обычно принудительное взыскание долга заключается в передаче взыскателю денежных средств или другого имущества, принадлежащих должнику. Однако помимо этого очевидного способа, при взыскании могут задействоваться и другие механизмы. К примеру, законом допускается наложение запрета на операции с дебиторской задолженностью, то есть ее арест. 

Над статьей работали:
Автор: Ирина Кузнецова; редактор: Александр Чепенко

Содержание

1. Когда налагается арест на дебиторскую задолженность
2. Кто может наложить арест на дебиторскую задолженность
3. Порядок наложения ареста на дебиторскую задолженность

Когда налагается арест на дебиторскую задолженность

Дебиторская задолженность — это совокупность всех долгов и иных обязательств в пользу определенного лица. Компания или физическое лицо могут не иметь денег и имущества. Но в то же время у них может быть право на получение денежной суммы от третьих лиц. Эти возможные деньги и есть дебиторская задолженность.

Если компания или физлицо имеют дебиторскую задолженность и одновременно являются должниками, эти долги третьих лиц перед ними могут рассматриваться в качестве самостоятельного актива. Другими словами, за счет них могут быть удовлетворены требования кредиторов должника.

Однако если третьи лица вернут дебиторские долги напрямую должнику, есть вероятность, что он скроет их от своих кредиторов. Для предотвращения такого развития ситуации и был разработан механизм ареста дебиторской задолженности, предполагающий запрет для должника на осуществление каких бы то ни было действий с ней.

Возможность наложения ареста на долги дебиторов предусмотрена ст. 83 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ (далее — закон № 229-ФЗ). Эта процедура предполагает полный запрет на совершение любых возможных действий с долгами третьих лиц, которые могут привести к их изменению либо прекращению прав требований должника. В рамках ареста автоматически запрещается также передача соответствующих прав требований третьим лицам.

Нужно подчеркнуть следующее. Специфика ареста задолженности заключается в том, что он не подразумевает обязательного изъятия денег. Суть этого действия состоит именно в объявлении запрета совершать любые действия. Это означает, что дебитор больше не может отдать долг должнику, а должник не вправе принять деньги, простить долг, списать его или иначе его изменить (допустим, изменить валюту или сроки погашения обязательства).

Арест дебиторской задолженности возможен исключительно в рамках возбужденного исполнительного производства, то есть когда у компании или физлица имеется непогашенный долг, подтвержденный судебным актом или иным исполнительным документом. Чаще всего к этой мере прибегают в ситуациях, когда отсутствуют более очевидные источники погашения этого долга. Другой случай — когда расчетные счета, наличные денежные средства, а также имущество есть, но их недостаточно для покрытия предъявленных требований.

Дебиторская задолженность, на которую планируется наложить запрет, должна быть подкреплена официальными документами.

Исходя из пункта 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 101, к таким документам относятся:

• договоры,
• счета,
• товарные накладные,
• акты выполненных работ или услуг,
• акты сверки с должником,
• бухгалтерские бумаги,
• решение суда.

Иногда подтверждающих документов, чтобы достоверно убедиться в наличии долгов у дебиторов должника, нет или недостаточно. В этом случае судебный пристав вправе самостоятельно сделать необходимые запросы в адрес этих лиц и обязать их предоставить оригиналы требуемых бумаг.

Чтобы выяснить, есть ли задолженность и можно ли вынести постановление о наложении на нее ареста, пристав должен установить следующие обстоятельства:

1) были ли хозяйственные связи между кредитором (должником по исполнительному производству) и его должником (дебитором). Здесь важно иметь в виду, что о наличии дебиторской задолженности можно говорить, если хотя бы одна из сторон является юридическим лицом (Апелляционное определение Верховного суда Республики Северная Осетия-Алания от 21.08.2013 по делу № 33-766/2013);
2) имеется ли задолженность;
3) вправе ли должник требовать ее погашения;
4) можно ли обратить на нее взыскание.

У пристава нет законных оснований для ареста при наличии следующих обстоятельств:

— на момент вынесения постановления об аресте дебиторской задолженности ее фактически не было;
— долги дебиторов не были точно и бесспорно установлены, не предоставлены неопровержимые доказательства их существования и размера;
— долги относятся к категории, на которую законом запрещено обращать взыскание.

Необоснованный арест дебиторской задолженности кредитором (то есть должником, в отношении которого ведется исполнительное производство) может быть обжалован в судебном порядке.

Кто может наложить арест на дебиторскую задолженность

Согласно статье 83 закона № 229-ФЗ запрет на совершение любых действий с долгами дебиторов может быть наложен только в исполнительном производстве. Следовательно, право на установление такого ограничения имеется у судебного пристава, который ведет исполнительное производство по конкретному судебному акту. Именно он выносит постановление о возбуждении исполнительного производства и вправе в дальнейшем совершать исполнительные действия, направленные на розыск и арест имущества должника, включая его имущественные права, к которым как раз и относятся долги третьих лиц.

Инициатором же ареста могут выступать и другие лица, в частности — взыскатель.

Если у него есть информация о хозяйственных связях должника и возможном наличии у него имущественных прав по отношению к третьим лицам, он вправе подать приставу ходатайство с указанием конкретной дебиторской задолженности у конкретного контрагента. Взыскатель вправе предоставить договоры, акты сверки, накладные, подтверждающие, что третье лицо имеет перед должником неисполненные обязательства.

Контрольная функция при этом остается за судом. Это означает, что заинтересованное лицо, в первую очередь должник, вправе обжаловать постановление судебного пристава об аресте «дебиторки».

Наиболее частая причина обжалования — отсутствие подтверждения того, что долги третьих лиц действительно существуют. Так, к примеру, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в Постановлении от 27.01.2022 по делу № А56-29489/2021 установил, что судебный пристав не обнаружил и не доказал наличие дебиторской задолженности и принял решение об аресте в отсутствие документов, подтверждающих долг. В итоге арест отменили.

Порядок наложения ареста на дебиторскую задолженность

Процедура ареста долгов дебиторов имеет свои особенности. Она состоит из нескольких этапов, которые можно выделить по смыслу ст. 83 закона № 229-ФЗ.

Первый этап — обнаружение и фиксация «дебиторки». Соответствующая информация может поступить от взыскателя или даже от должника. Получив сведения о том, что некое лицо должно должнику деньги, пристав проверяет их и выносит постановление о наложении ареста.

Второй этап — документальное оформление. Пристав составляет акт описи и ареста. В этом акте он обязан детально прописать перечень документов, подтверждающих наличие долга. К примеру, если задолженность возникла по договору поставки, пристав должен указать реквизиты договора, товарных накладных и других имеющихся документов. Если этого не сделать, не идентифицировать долг, должник или его дебитор могут заявить, что никаких обязательств нет. В случае необходимости пристав вправе изъять подлинники этих документов и передать их на хранение, чтобы должник не мог их уничтожить.

Этот этап пропускать нельзя. В противном случае даже уже вынесенное постановление пристава об аресте может быть признано судом недействительным.

Так, Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2022 по делу № А60-31148/2021 было отменено постановление пристава об аресте «дебиторки» по нескольким основаниям, включая нарушение процедуры наложения ограничения. Среди прочего было отмечено, что пристав не составил обязательный акт о наличии дебиторской задолженности с перечнем подтверждающих документов.

Третий этап — вынесение постановления и уведомление об этом участников исполнительного производства.

Важная особенность заключается в том, что при наложении ареста на дебиторскую задолженность пристав не обязан соблюдать правила очередности обращения взыскания.

В соответствии с частью 3 статьи закона № 229-ФЗ копии постановления и (или) акта должны быть направлены сторонам в течение одного дня после их вынесения.

Правовые последствия для дебитора наступают в момент получения им соответствующего извещения. Другими словами, если утром он получил долг, а днем — постановление судебного пристава о его аресте, это не нарушает права кого-либо и считается законным. А вот если утром пришло постановление от пристава, а днем контрагент прислал деньги, это уже нарушение прав кредитора и требований законодательства.

Если после вынесения постановления об аресте дебитор нарушит этот запрет и перечислит деньги должнику, минуя приставов, такая сделка будет считаться ничтожной. В этом случае любое заинтересованное лицо вправе будет подать в суд исковое заявление о применении последствий недействительности этой сделки.

Четвертый этап — дальнейшее движение долга. Арест дебиторской задолженности позволяет приставу потребовать от должника перечислить деньги напрямую на депозитный счет службы судебных приставов (обращение взыскания) либо выставить право требования на торги.