Блокировка счетов остается одной из наиболее значимых мер государственного и банковского контроля. Для бизнеса даже кратковременная приостановка операций грозит срывом платежей, потерей контрагентов и прямыми убытками. За последнее время были приняты новые разъяснения Минфина, ФНС, ЦБ, Росфинмониторинга, а судебная практика уточнила пределы применения отдельных ограничительных мер. Рассмотрим, какие изменения произошли в этой сфере, как они влияют на права клиентов и какие выводы следует учитывать в практической деятельности.
Над статьей работали:
Автор: Чистякова Людмила; редактор: Александр Чепенко
Содержание
- Налоговая заблокирует личные счета физлиц за предпринимательские долги
- Суд обяжет казну возместить убытки от незаконной блокировки счета
- Статус ИП аннулировали и блокировка со счетов снимается автоматически
- Инспекторы ошибочно арестовывают счета ИП без работников за несданный расчет
- Оформленная рассрочка по налогам спасет счет от приостановления операций
- Налоговая остановит все расходные операции по обычным счетам и цифровым рублям
- Инспекторы вправе заблокировать корпоративные банковские депозиты
- Банки обязаны разблокировать счета на следующий день после погашения долга
- Иностранным компаниям откроют счета только при наличии определенных документов
- Таможня запрещает банкам открывать новые счета и депозиты для должников
- Банки учитывают права залогодержателей при блокировке спецсчетов
- Новый счет должника заработает после удаления записи из базы налоговой
- Центробанк перечислил главные причины банковских блокировок счетов
- Росфинмониторинг обновил правила заморозки денег террористов и экстремистов
- Арест счетов эмитента не ущемляет права держателей облигаций
- Арест счетов эмитента не ущемляет права держателей облигаций
- Заблокированная карта не лишает клиента доступа к деньгам в кассе
- Финансовый регулятор снял с банков обязанность сообщать об аресте средств
Налоговая заблокирует личные счета физлиц за предпринимательские долги
Задолженность по налогам, возникшая в связи с коммерческой деятельностью, может стать основанием для приостановления операций не только по предпринимательским, но и по личным счетам физического лица.
На ЕНС физлица учитываются все его обязательства, включая налоги, исчисленные в связи с ведением предпринимательства.
Если на ЕНС образуется отрицательное сальдо, налоговики присылают требование об уплате задолженности. При его неисполнении применяется процедура взыскания.
В рамках этой процедуры инспекция размещает в реестре решений о взыскании соответствующее решение, поручение на перечисление задолженности, а также сведения о счетах, по которым должны быть приостановлены расходные операции.
При этом закон не обязывает разделять счета на «для бизнеса» и «для личных нужд».
Поэтому блокировка счетов распространяется и на личные банковские счета физлица, а не только на счета, используемые для ведения бизнеса (письмо ФНС от 16.04.2026 № БВ-29-9/978@).
Суд обяжет казну возместить убытки от незаконной блокировки счета
Неправомерное приостановление операций по счетам способно привести к серьезным последствиям для бизнеса. В этой связи налогоплательщиков нередко интересует вопрос возмещения ущерба.
Налоговики несут ответственность за убытки, причиненные вследствие неправомерных решений, действий или бездействия как самой инспекции, так и ее должностных лиц (ст. 35 НК).
Если незаконные действия инспекции привели к убыткам, возместить их можно только через суд. При этом такие убытки возмещаются за счет бюджета, а не непосредственно за счет конкретного инспектора или налогового органа (письмо ФНС от 21.01.2026 № БВ-29-9/105@).
В то же время налогоплательщику недостаточно доказать сам факт отмены решения о блокировке счета.
Нужно подтвердить все элементы гражданско-правовой ответственности:
а) противоправность действий;
б) наличие вреда и его размер;
в) причинно-следственную связь между незаконной блокировкой и наступившими последствиями.
Отсутствие хотя бы одного из указанных условий, необходимых для применения ответственности в виде взыскания убытков, влечет отказ в удовлетворении иска (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 12.05.2022 № Ф07-4418/2022).
Кроме того, неправомерное вынесение ИФНС решений о приостановлении операций по счетам является также основанием для взыскания с инспекции процентов (абз. 2 п. 9.2 ст. 76 НК).
При этом суды не поддерживают налоговиков в том, что проценты начисляются только исходя из подтвержденных убытков, т. е. исходя из сумм денежных средств, отраженных в непроведенных платежках.
В таких спорах арбитры поддерживают налогоплательщиков, которые полагают, что проценты нужно начислять на всю сумму заблокированных на счете денег (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 01.07.2019 № Ф01-2794/2019).
Статус ИП аннулировали и блокировка со счетов снимается автоматически
Прекращение госрегистрации физлица в качестве ИП само по себе прекращает действие решения о приостановлении операций по счетам. При этом отдельное решение инспекции об отмене блокировки не требуется.
По общему правилу блокировка действует с момента получения банком решения налоговиков и сохраняется до получения решения об отмене такой меры.
НК содержит перечень случаев, когда блокировка счетов прекращается. В частности, п. 9.1 ст. 76 НК предусматривает ситуации, когда отмена приостановления операций происходит в силу закона без принятия налоговиками специального решения.
По мнению Минфина, именно к таким случаям относится утрата физлицом госрегистрации в качестве ИП. После прекращения статуса ИП решение о приостановлении операций по счетам перестает действовать автоматически (письма от 03.12.2025 г. № 03-02-08/117584, от 03.12.2025 № 03-02-08/117584).
Инспекторы ошибочно арестовывают счета ИП без работников за несданный расчет
На практике нередко возникают ситуации, когда инспекция приостанавливает операции по счету ИП за непредставление РСВ, хотя у него нет сотрудников и, соответственно, обязанности сдавать такой расчет.
РСВ обязаны представлять только плательщики, которые производят выплаты физлицам. Если ИП не имеет штат и не выплачивает вознаграждения по трудовым договорам или по ГПД, обязанность представлять расчет у него отсутствует.
Следовательно, отсутствует и основание для применения обеспечительной меры в виде приостановления операций по счету (письмо УФНС по г. Москве от 10.10.2025 № 27-07/094049@).
В то же время иная ситуация возникает в случае, если ИП рассчитался со всем персоналом в течение года.
ФНС настаивает, что, если все сотрудники ИП были уволены в середине года, а РСВ заполняется нарастающим итогом, нужно продолжать сдавать расчеты по взносам до конца года.
В таком случае расчеты ИП за последующие отчетные периоды будут «нулевыми». В 2026 году законодатели изменили ответственность за непредставление такой отчетности.
С 26 июня 2026 года вступили в силу поправки, согласно которым налогоплательщики освобождаются от ответственности за несвоевременное представление «нулевых» деклараций и расчетов, если по такой отчетности, поданной с нарушением срока, отсутствует сумма налога (взноса) к уплате (п. 3 ст. 119 НК).
Одновременно с поправками в НК исключены и административные штрафы за нарушение сроков сдачи декларации (расчета). Начиная с 4 июля 2026 года должностные лица не несут за это ответственность по ст. 15.5 КоАП (Федеральный закон от 04.07.2026 № 220-ФЗ).
Оформленная рассрочка по налогам спасет счет от приостановления операций
Изменение срока уплаты физлицом задолженности по уплате налогов возможно в форме отсрочки или рассрочки.
Отсрочка — это установление более позднего срока уплаты всей или части суммы налогов, подлежащих уплате.
Рассрочка предполагает, что уплата необходимой суммы и процентов будет производиться поэтапно в течение определенного периода.
Минфин отмечает, что в отношении суммы, по которой получена отсрочка (рассрочка), приостановление операций по счетам в банке не применяется (письмо от 23.06.2025 № 03-02-08/61063).
Напрямую такое правило НК не установлено, и чиновники не объясняют, как оно применяется.
На наш взгляд, блокировка счета не применяется в связи с тем, что после отсрочки или рассрочки срок исполнения налоговой обязанности изменяется (ст. 61 НК).
То есть при переносе срока уплаты налога:
а) первоначальный срок уплаты налога прекращает действовать;
б) возникает новый, установленный решением о предоставлении отсрочки (рассрочки).
Следовательно, до наступления нового срока у налогоплательщика нет просроченной обязанности по уплате соответствующей суммы.
Приостановление операций по счетам является мерой принудительного обеспечения взыскания уже существующей задолженности, а не способом обеспечения будущей уплаты налога.
Если срок исполнения официально перенесен, то основание для принудительного взыскания отсутствует.
Налоговая остановит все расходные операции по обычным счетам и цифровым рублям
Приостановление операций по счетам в банке распространяется не только на традиционные банковские счета, но и на счета цифрового рубля, а также электронные денежные средства (электронные кошельки).
По общему правилу блокировка операций по счету означает прекращение всех расходных операций по нему банком. В отношении приостановления операций по счету цифрового рубля совершение расходных операций прекращается оператором платформы цифрового рубля.
При этом в обоих случаях «заморозка» операций как по обычному счету, так и по счету цифрового рубля не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с ГК предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, взносов (письмо Минфина от 10.03.2025 № 03-02-08/23114).
Инспекторы вправе заблокировать корпоративные банковские депозиты
Многие организации и ИП полагают, что налоговая блокировка распространяется только на расчетные счета, а денежные средства, размещенные на депозитах, не затрагиваются ограничительными мерами.
Минфин отмечает, что это не так.
Он напомнил, что ст. 76 НК предусматривает исключения из общего правила о приостановлении операций по счетам. Не подлежат блокировке специальные избирательные счета, счета фондов референдума, а также иные счета, на которых находятся денежные средства, не принадлежащие владельцу счета и на которые по закону не может быть обращено взыскание.
Согласно позиции Верховного Суда, депозитный счет является разновидностью банковского счета. Следовательно, он подпадает под понятие счета для целей налогового законодательства.
В связи с этим ведомство указало, что установленный порядок приостановления операций подлежит обязательному исполнению банками и распространяется в том числе на депозитные счета (письмо Минфина от 22.01.2025 № 03-02-08/4742).
Банки обязаны разблокировать счета на следующий день после погашения долга
Инспекция может заблокировать операции по счету как за неуплату налогов, так и непредставленную вовремя декларацию.
В первом случае разблокировать счет можно, только погасив долг. После исполнения требования об уплате налога, при получении денежных средств, инспекция в течение суток разблокирует счет (п. 8 ст. 76 НК, письмо Минфина от 03.03.2025 № 03-02-08/21493).
Если налогоплательщиком не была своевременно представлена декларация или расчет, то разблокировать счет можно, только представив отчетность. Решение об отмене блокировки счета инспекция примет в течение следующего рабочего дня после ее подачи (пп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК).
Узнать причину блокировки счета поможет бесплатный сервис «Информирование банков о состоянии обработки электронных документов» («Банкинформ») (https://service.nalog.ru/bi.do).
Уточнить информацию о разблокировке счета можно с помощью электронного сервиса ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС» (https://service.nalog.ru/ens-help/).
Иностранным компаниям откроют счета только при наличии определенных документов
Инофирма не может сразу открыть расчетный счет в российском банке. Сначала ей необходимо пройти постановку на налоговый учет и получить российский ИНН.
Способ получения ИНН зависит от того, насколько активно организация планирует работать в РФ:
а) если инофирма не ведет постоянную деятельность в России, не имеет здесь сотрудников и не собирается открывать филиал или представительство, ей достаточно получить ИНН для открытия расчетного счета.
Основанием для постановки на учет является само намерение открыть счет в российском банке (п. 4.9 ст. 83 НК).
Ранее заявление в налоговую подавала сама инофирма, однако с 1 марта 2025 года процедура стала проще — по просьбе клиента документы мог направлять российский банк.
Отметим, что с сентября 2026 года действие этого правила ужесточается. С этого момента заявления смогут направлять налоговикам только банки (п. 4.9 ст. 83 НК в редакции Федерального закона от 17.11.2025 № 416-ФЗ);
б) если компания собирается вести полноценную деятельность в России, нанимать сотрудников, искать клиентов и заключать договоры, более подходящим вариантом для нее становится создание филиала или представительства.
В таком случае банки открывают счета, депозиты и предоставляют право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а оператор платформы цифрового рубля открывает счета цифрового рубля инофирмам при наличии сведений об ИНН, КПП и дате постановки на учет в инспекции (п. 1 ст. 86 НК в редакции Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ, письмо Минфина от 12.12.2024 г. № 03-02-08/125840).
Таможня запрещает банкам открывать новые счета и депозиты для должников
Блокировка операций по счетам применяется не только налоговиками, но и таможенниками. Она служит обеспечительной мерой для исполнения решения о бесспорном взыскании таможенных платежей, пеней, процентов, а также специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин (ч. 1 ст. 77 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»).
Ограничение начинает действовать с момента получения банком соответствующего решения ФТС и сохраняется до тех пор, пока банк не получит решение об отмене блокировки.
При наличии действующего решения таможенников о блокировке счета банк, также как и при вынесении такого решения налоговиками, не вправе открывать должнику новые счета, вклады и депозиты (письмо Минфина от 05.08.2024 г. № 27-03-08/73060).
Банки учитывают права залогодержателей при блокировке спецсчетов
Вопрос о том, распространяются ли меры налогового взыскания на залоговые банковские счета, долгое время оставался спорным.
С одной стороны, НК требует от банков безусловно исполнять решения налоговых органов о взыскании задолженности и приостановлении операций по счетам.
С другой стороны, ГК устанавливает специальный режим распоряжения денежными средствами на залоговом счете, защищающий интересы залогодержателя.
Минфин напомнил, что налоговики вправе взыскивать задолженность за счет денежных средств налогоплательщика, а банки обязаны исполнять соответствующие поручения и решения о приостановлении операций. Эти правила распространяются на банковские счета, открытые на основании договора банковского счета.
Однако ведомство обратило внимание, что в отношении залоговых счетов одновременно действуют специальные положения ГК. Если денежные средства на счете являются предметом залога, владелец счета не вправе свободно распоряжаться ими в пределах суммы, обеспеченной залогом, а банк также ограничен в возможности исполнять распоряжения клиента без согласия залогодержателя.
В связи с этим Минфин сделал ключевой, но не однозначный вывод — при исполнении решений налоговых органов банки должны учитывать не только нормы НК, но и положения гражданского законодательства о залоге денежных средств (письмо от 05.04.2024 № 03-02-08/31486).
О том, какие это нормы, представители ведомства рассказывали ранее.
Ограничения, которые применяются к залоговым счетам, денежные средства по которым заложены, предусмотрены ст. 358.12–358.14 ГК.
Так, договор залога может предусматривать, что предметом залога является либо определенная твердая денежная сумма, либо вся сумма денежных средств, находящихся на счете. Банк обязан учитывать условия такого договора при проведении операций по счету.
Если предметом залога является твердая денежная сумма, владелец счета не вправе без письменного согласия залогодержателя распоряжаться денежными средствами таким образом, чтобы остаток на счете стал меньше этой суммы. Соответственно, банк также не вправе исполнять подобные распоряжения клиента.
Исходя из этого, Минфин делал вывод, что денежные средства, являющиеся предметом залога, не подпадают под режим приостановления операций. Блокировка распространяется только на ту часть денежных средств, которая превышает размер твердой денежной суммы, находящейся в залоге (письмо от 05.07.2019 № 03-02-08/49735).
Наши эксперты регулярно выпускают электронные материалы: обзоры законов и судов, инструкции по налогам (УСН, НДС, прибыль), зарплатам, взносам, календарь отчетности. Ознакомиться и заказать бесплатно — по ссылке
Новый счет должника заработает после удаления записи из базы налоговой
После введения ЕНС порядок блокировки банковских счетов изменился.
Если раньше решение о приостановлении операций принималось в отношении конкретного счета, то теперь ограничения фактически распространяются на все действующие и вновь открываемые счета налогоплательщика.
В письме от 16.02.2024 № 03-02-08/13690 Минфин разъяснил, когда прекращаются такие ограничения и при каких условиях новый счет начинает работать.
Он напомнил, что приостановление операций действует до его отмены в порядке, установленном ст. 76 НК. При этом возобновить расходные операции банк обязан не позднее следующего дня после размещения в реестре решений о взыскании сведений о формировании положительного либо нулевого сальдо ЕНС либо после получения документов, подтверждающих погашение задолженности.
Эти разъяснения следует рассматривать во взаимосвязи с более ранним письмом Минфина от 10.02.2023 № 03-02-07/11217.
В нем ведомство указало, что при наличии решения о приостановлении операций блокировка распространяется сразу на все действующие и вновь открываемые счета, а объем ограничения определяется величиной отрицательного сальдо ЕНС. Для этого банки ежедневно сверяют сведения с реестром решений о взыскании задолженности.
Таким образом, открытие нового счета само по себе не позволяет возобновить расчеты.
Пока в реестре решений о взыскании сохраняется информация о действующем отрицательном сальдо ЕНС и соответствующем приостановлении операций, расходные операции по вновь открытому счету также будут заблокированы.
Новый счет становится полноценным инструментом расчетов только после прекращения действия общей блокировки, что на практике подтверждается обновлением сведений в реестре решений о взыскании.
Именно поэтому после погашения задолженности или формирования положительного (нулевого) сальдо ЕНС банку не требуется получать отдельное решение о разблокировке каждого вновь открытого счета — основанием для возобновления операций служит прекращение действия общей меры приостановления, отраженное в информационной системе ФНС.
Центробанк перечислил главные причины банковских блокировок счетов
В последние годы механизм ограничения операций по банковским счетам существенно усложнился.
Если раньше предприниматели связывали блокировку счета преимущественно с применением «антиотмывочного» закона, то сегодня перечень основания для ограничений значительно шире.
Они могут возникать в связи с налоговой задолженностью, нарушением таможенного, «антиотмывочного» законодательства, противодействием мошенническим переводам, а также в рамках работы Платформы ЦБ «Знай своего клиента» (ЗСК).
В связи с этим термин «блокировка счета» объединяет несколько совершенно разных правовых механизмов, имеющих различные основания, последствия и способы защиты прав клиента.
Это следует из Методических рекомендаций «Что нужно знать предпринимателю об ограничениях операций по счету (Федеральный закон № 115-ФЗ и не только)», подготовленных ЦБ, Росфинмониторингом, ФТС, НСФР, далее — Рекомендации.
Рекомендации разделяют все случаи ограничения операций на несколько самостоятельных категорий.
Первая группа связана с исполнением банком решений госорганов. К ней относятся приостановление операций по ст. 76 НК, исполнение решений таможенников, а также меры, связанные с отрицательным сальдо ЕНС. В этих случаях банк не принимает собственного решения — он лишь исполняет обязательное предписание. Возможности банка самостоятельно снять такие ограничения отсутствуют.
Вторая группа касается противодействия мошенническим переводам по Федеральному закону от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», далее — Закон № 161-ФЗ. При выявлении признаков перевода без добровольного согласия клиента банк обязан временно приостановить операцию, уведомить клиента и предоставить ему возможность подтвердить перевод. Если сведения о получателе содержатся в базе ЦБ, действует специальный механизм двухдневного «периода охлаждения», а в отдельных случаях могут быть заблокированы банковская карта или дистанционный доступ к счету.
Третья категория оснований связана с «антиотмывочным» законодательством (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», далее — Закон № 115-ФЗ). Именно здесь банк обладает наиболее широкими полномочиями. Он вправе запросить дополнительные документы, изменить уровень риска клиента, ограничить ДБО, отказать в проведении конкретной операции либо при наличии предусмотренных законом условий применить более жесткие ограничения. При этом рекомендации специально подчеркивают, что банк не обязан доказывать факт легализации преступных доходов — достаточно возникновения обоснованных подозрений.
Отдельное место занимает Платформа ЗСК. Она не заменяет внутренний контроль банка, а предоставляет дополнительную риск-оценку юрлиц и ИП. Клиенты распределяются по 3-м группам риска — низкой, средней и высокой. При совпадении высокой оценки риска ЦБ и самого банка применяются наиболее серьезные ограничения, вплоть до фактического прекращения проведения большинства операций.
При этом не каждое ограничение означает полную невозможность пользоваться банковским счетом. К примеру, ограничение ДБО само по себе не лишает клиента права совершать операции через отделение банка на бумажных носителях. Кроме того, налоговая блокировка не распространяется на платежи более высокой очередности и отдельные категории спецсчетов. Поэтому при получении уведомления банка необходимо прежде всего определить характер примененной меры.
Большинство ситуаций можно разрешить последовательно, не переходя сразу к судебному спору. Первоначально необходимо установить правовое основание блокировки, поскольку от него зависит дальнейший порядок защиты. Затем следует устранить причину ограничения либо представить банку подтверждающие документы.
Если речь идет об отказе по основаниям «антиотмывочного» закона, предусматривается обязательный первый этап реабилитации непосредственно в банке. Лишь после получения отрицательного ответа возможно обращение в МВК при ЦБ, а затем — в суд.
Росфинмониторинг обновил правила заморозки денег террористов и экстремистов
РФМ впервые за несколько лет полностью обновил рекомендации по применению мер по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества лиц, причастных к террористической и экстремистской деятельности, а также по приостановлению отдельных операций.
Речь идет о Методических рекомендациях, направленных информационным письмом Росфинмониторинга от 19.06.2026 № 69.
Главная их особенность состоит в том, что они не вводят новых оснований для блокировки имущества, а подробно регламентируют механизм применения уже существующих норм антиотмывочного законодательства.
РФМ выделяет 3 самостоятельных основания для применения мер по замораживанию имущества:
а) включение организации или физлица в российский перечень лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму;
б) принятие МВК специального решения о замораживании имущества конкретного лица;
в) включение лица в санкционные перечни Совета Безопасности ООН, размещаемые РФМ.
Именно наличие одного из этих юридических фактов запускает механизм блокирования денежных средств и имущества.
В большинстве случаев организации обязаны применить блокировку незамедлительно, но не позднее 24 часов после опубликования соответствующей информации на сайте РФМ. Для перечней, формируемых в рамках решений Совета Безопасности ООН, установлен еще более короткий срок — не позднее 20 часов с момента получения уведомления. После применения ограничений сведения об этом оперативно передаются в РФМ.
Наиболее существенным нововведением является детальное описание самого механизма замораживания имущества.
Для денежных средств речь идет не только о запрете выдачи денег клиенту, но и о невозможности осуществления любых операций по перечислению, возврату или выплате денежных средств, право требования на которые возникает у клиента.
В отношении иного имущества запрещается его передача, отчуждение и исполнение договоров ГПХ.
Более того, если имущество уже было передано клиенту до включения его в соответствующий перечень, субъект «антиотмывочного» закона обязан принять меры по его изъятию из пользования.
Одновременно РФМ подробно разграничил институты замораживания имущества и приостановления операций.
Замораживание представляет собой длительную обеспечительную меру, действующую до исключения лица из соответствующего перечня либо отмены решения МВК.
Приостановление же применяется к отдельным операциям при наличии установленных законом оснований, первоначально действует в течение 5-ти рабочих дней и может быть продлено постановлением РФМ либо решением суда.
Тем самым документ устраняет распространенную на практике ошибку, когда оба механизма воспринимались как единая процедура.
Арест счетов эмитента не ущемляет права держателей облигаций
Приостановление налоговиками операций по счетам эмитента рассматривается как обстоятельство, которое может затронуть права и законные интересы владельцев облигаций.
Поэтому представитель владельцев облигаций обязан уведомить инвесторов о возникновении такой ситуации.
Это следует из пп. 5 п. 11 ст. 29.1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и разъяснений ЦБ (https://cbr.ru/explan/obraschenie-obligaciy/).
Банки не будут ставить в известность клиентов об очереди заблокированных платежей
При блокировке операций по счету банк не обязан отдельно уведомлять отправителя платежки о том, что его документ был перемещен в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций. На это обратил внимание ЦБ (https://cbr.ru/psystem/acts/383-p/).
Пункт 2.10 Положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П предусматривает обязанность банка уведомить отправителя только в одном случае — когда платежка помещается в очередь не исполненных в срок распоряжений из-за недостаточности денег на счете.
Если же операции по счету приостановлены, к примеру, по решению налоговиков, ранее принятые распоряжения переводятся в специальную очередь, ожидающую снятия ограничений. Однако обязанность направлять клиенту отдельное уведомление об этом законодательством не установлена.
Таким образом, отсутствие уведомления не свидетельствует о нарушении со стороны банка.
После отмены приостановления операций такие распоряжения будут исполнены при наличии достаточного остатка денежных средств либо вновь помещены в очередь не исполненных в срок распоряжений в общем порядке, если средств окажется недостаточно.
Для клиентов это означает, что при блокировке счета статус ранее направленных платежей целесообразно уточнять непосредственно в банке.
Заблокированная карта не лишает клиента доступа к деньгам в кассе
Блокировка банковской карты не означает запрет доступа к деньгам клиента. Карта является лишь инструментом доступа к счету, поэтому даже при ее блокировке деньги остаются на счете и не утрачиваются. Клиент вправе получить их непосредственно в отделении банка, предъявив паспорт.
Причины блокировки могут быть различными — от неоднократного неверного ввода ПИН-кода до выявления признаков мошеннических или подозрительных операций. В последнем случае банк обязан уведомить клиента о примененных ограничениях, а при получении сообщений с просьбой сообщить реквизиты карты, коды подтверждения или персональные данные для «разблокировки» следует проявлять особую осторожность — такие обращения могут быть попыткой мошенничества. На это обратил внимание ЦБ (https://cbr.ru/faq/information_security/).
Для клиентов это означает, что при блокировке карты прежде всего необходимо выяснить ее причину, обратившись в банк по официальным каналам связи.
При этом важно помнить, что ограничение использования карты само по себе не лишает владельца возможности распоряжаться своими деньгами через кассу банка и не означает утрату доступа к счету после устранения причин блокировки.
Финансовый регулятор снял с банков обязанность сообщать об аресте средств
Банки нередко ограничивают операции по счетам, блокируют карты или доступ к ДБО, не объясняя, на каком именно основании принято такое решение и какие действия необходимо предпринять для снятия ограничений.
В связи с этим ЦБ рекомендовал банкам четко разграничивать основания применения ограничений:
а) если решение принято по Закону № 161-ФЗ, клиенту сообщают, что ограничения связаны с противодействием мошенничеству;
б) если применяются меры по Закону № 115-ФЗ, необходимо указать, что они обусловлены требованиями «антиотмывочного» законодательства.
Кроме того, банк сообщает, какая именно норма закона применена, почему введены ограничения, какие документы или пояснения может представить клиент и каким образом он вправе обжаловать принятое решение (информационное письмо Банка России от 26.08.2025 № ИН-01-59/98).
Особое внимание Регулятор уделил недопустимости формального указания сразу нескольких оснований для блокировки без достаточных правовых оснований.
Использование одновременно ссылок на Законы № 161-ФЗ и № 115-ФЗ не должно подменять обязанность банка мотивировать свои действия.
Для клиентов это означает повышение прозрачности банковских процедур — они должны получать не только уведомление о введении ограничений, но и понятный алгоритм их устранения и защиты своих прав.
