Депозитный сертификат

Рынок ценных бумаг на сегодняшний день представлен различными вариациями финансовых инструментов. В нашей статье поговорим об одном из них. Забегая вперед, отметим, что предмет нашего разговора не особо популярен сейчас. Тем не менее он существует и может заинтересовать организацию, которая намерена инвестировать свои временно свободные деньги.

Над статьей работали:
Автор: Елена Хребтиевская; редактор: Александр Чепенко

Содержание

Понятие депозитного сертификата
Виды депозитных сертификатов
Обращение депозитных сертификатов
Погашение депозитного сертификата

Понятие депозитного сертификата

Депозитный сертификат (ДС) является ценной бумагой (ЦБ), которая обладает определенным набором характеристик:

Удостоверяет	Факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада. Право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада с процентами	Ст. 844 ГК РФ
Владелец	Только организации. Это отличает ДС от сберегательного, который выдается физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям)
Форма владения	ДС – именная ЦБ. Действия требуют идентификации владельца
Доходность	В виде процентов при погашении. Размер процентов фиксирован на весь срок действия ДС. Ставка определяется кредитной организацией (КО) самостоятельно. Может быть дифференцирована в зависимости от суммы вклада и категории юридического лица (специальные ставки для малых предприятий)
Дополнительное правовое значение	Подтверждает заключение договора банковского вклада
Субъект, уполномоченный на выдачу	КО, которая имеет лицензию на привлечение денежных средств от юридических лиц	Ст. 36.1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1
Состав сведений и реквизитов	Определен нормативно. На дату подготовки настоящего материала действует Положение Банка России от 03.07.2018 № 645-П.
Номинальная стоимость	Сумма, за которую приобретен ДС

Вышеприведенные признаки позволяют сделать вывод, что указанный инструмент относится к одной из форм банковского вклада.

Особенность: денежные средства, размещенные на условиях ДС, не подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ в силу прямого указания названного нормативного акта (п. 2 ч. 2 ст. 5).

Каждая КО, которая намерена привлекать денежные средства на условиях ДС, должна разработать условия его выдачи. В них может быть предусмотрена минимальная сумма вклада.
Условия подлежат регистрации в Банке России и включению в специальный реестр (https://cbr.ru/registries/?cf.date.time=Any&cf.search=Реестр%20зарегистрированных%20условий%20выдачи%20сберегательных%20и%20депозитных%20сертификатов%20кредитных%20организаций_).

На сегодняшний день, по сведениям указанного реестра, действующие условия выдачи ДС имеются у следующих КО:

— ПАО «Совкомбанк»;
— АО «Банк Финсервис».

Во исполнение главы 4 Положения Банка России от 03.07.2018 № 645-П «условия» опубликованы на официальных сайтах кредитных организаций:
— https://sovcombank.ru/pages/-vekselya-i-sberegatelnie-sertifikati?utm_referrer=https%3A%2F%2Fyandex.ru%2F);.
— https://www.finsb.ru/business/contributions/.

В названных банках владельцами ДС могут быть как резиденты РФ, так и юридические лица, которые ими не являются. При этом денежные обязательства оплачиваются нерезидентами только с рублевых счетов.

Иные банки отошли от использования такого инструмента. Есть риск, что в скором времени (если законодателем не будут предприняты инициативы в части расширения заинтересованности организаций в такой форме инвестирования) ДС станут такими же забытыми, как приватизационные чеки, к примеру.

Виды депозитных сертификатов

Отзывной
(выдает ПАО «Совкомбанк»,
АО «Банк Финсервис»).

Безотзывной
(выдает АО «Банк Финсервис»).

Выдан на условиях обездвиживания (п. 5 ст. 844 ГК РФ).

Выдаются на руки первому владельцу
(пп. 3,4 ст. 844 ГК РФ)

Вкладчик может получить вклад обратно по требованию (досрочно).

Выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, который выплачивается по вкладам для востребования.
Иное может быть предусмотрено условиями, разработанными КО.

В АО «Банк Финсервис» предусмотрены пониженные фиксированные процентные ставки для таких ситуаций

Не предусматривают такой возможности

На руки не выдается.

Оформляется один (единый/общий) ДС без указания наименований конкретных вкладчиков – организаций.

Вклад оформляется записью по счету депо.

Хранится в банке, который выдал ДС. Условие – банк имеет лицензию не депозитарную деятельность.

Переход прав осуществляется в порядке, предусмотренном для бездокументарных ценных бумаг

Ранее (до 01.06.2018) существовал такой вид, как предъявительский ДС. Сейчас он законом упразднен. Одна из причин – борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем. Такой тип сертификата позволял идентифицировать только лицо, которому был выдан сертификат, и предъявителя к погашению (но не иных лиц, участвующих в обороте).

Другая причина – борьба с мошенничеством (пояснительная записка к проекту федерального закона № 1006906-6).

Предъявительские ДС, которые выданы до 01.06.2018, сохраняют свое действие на предусмотренных им условиях.

Обращение депозитных сертификатов

Учет ДС ведет КО, которая их выдала.

Права владельца и переход прав по ДС фиксируются в автоматизированной системе учета. Каждая запись в указанной системе отражается в ДС (исключение составляют «обездвиженные» сертификаты).

Организация-владелец вправе потребовать у КО выписку в качестве подтверждения внесения записи о себе в систему учета.

Права владельца могут передаваться через уступку права требования. Денежные расчеты между участниками сделки должны вестись только в безналичном порядке.

Уступка, как правило, оформляется на оборотной стороне сертификата или приложении к нему. Обязательно соблюдение условия о непрерывности оформления уступки.

Банк должен быть уведомлен о каждом факте совершения уступки в установленном порядке (п. 16 условий, разработанных в ПАО «Совкомбанк», п. 21 условий, действующих в АО «Банк Финсервис»).

Сертификат не является расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

ДС может быть предметом залога по кредиту (Положение Банка России от 11.05.2021 № 758-П).

Погашение депозитного сертификата

ДС погашается при его предъявлении в КО при наступлении даты востребования (указывается в тексте ЦБ). Одновременно с этим производится выплата процентов.

Если ДС предусматривает возможность досрочного предъявления к оплате, проценты выплачиваются в размере, который предусмотрен для вкладов «до востребования». Специальные правила могут разрабатываться КО. Как указывалось выше, АО «Банк Финсервис» прописал пониженные фиксированные ставки для таких случаев.

Средства от погашения ДС могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Если владелец не обратился вовремя и срок получения вклада по ДС просрочен?

Он вправе рассчитывать и на сумму вклада, и на проценты. Обратите внимание: в таком случае проценты с даты востребования по день фактического предъявления ДС банк может не выплачивать. Это прописывается в условиях.

Вроде бы все достаточно просто. Предъявил ДС – деньги получил. Но спорные ситуации возникают, связанные с отказом банка погасить сертификат по причине сомнений в его подлинности. Если дело до суда доходит, суд тщательно анализирует фактические обстоятельства, идентифицирует лиц, участвующих в выдаче сертификата, детально изучает реквизиты документов, оценивает назначение счетов, указанных в них.

Проиллюстрируем примером возникшей не так давно на практике ситуации.

ООО обратилось в Арбитражный суд с иском к банку об исполнении договора банковского депозита, удостоверенного ДС, принятию к погашению сертификата номиналом ни много ни мало, а 10 млрд рублей. Банк отказал, мотивировав тем, что именной сертификат указанной компании не выдавался. Спор дошел до суда. Истец заявлял, что банк принял от вкладчика деньги в указанной сумме по договору банковского депозита и удостоверил это выдачей ДС. Депозит был внесен на 1 096 дней, то есть до 23.10.2022. Сертификат передан на хранение в банк.

Суд установил следующее.

1) период, в который указанный банк выдавал ДС, ограничен февралем 2016 года. Спорный сертификат был датирован 2019 годом;
2) счет, указанный в договоре банковского депозита, закрыт в январе 2021 года. Последние операции по нему производились в 2018 году;
3) действительно платежное поручение в адрес банка для покупки ДС отсутствует. Денежные средства в банк не поступали. Это значит, что банк не мог выдать сертификат (указанный документ выдается только по факту поступления средств). Поручения, которые представлены истцом, имеют признаки фальсификации;
4) в информационной системе банка сведения о договоре банковского депозита и договоре хранения ценных бумаг не обнаружены. Плата за хранение не поступала;
5) ООО не имело и не имеет счетов в депозитарии банка;
5) бланки сертификатов с 01.04.2013 по 31.01.2016 содержали серию и номер из семи цифр. До 2013 года бланки содержали только номер (спорный сертификат указанным требованиям не соответствует);
6) подпись должностного лица банка, который подписал договор банковского депозита, не соответствует оригиналу, который содержится в карточке с образцами подписей банка;
7) доверенность, выданная банком указанному должностному лицу, имеет иные реквизиты, нежели те, которые указаны в договоре;
7) печать имеет явные визуальные отличия от печати банка.

С учетом этого суд сделал вывод о том, что документы, представленные истцом, являются подложными и прямо противоречат друг другу. В иске было отказано (устоявшее в апелляции и кассации Решение Арбитражного суда г. Москвы от 10.10.2024 по делу № А40-33938/24-98-264).