Происходящие в последнее время события значительно влияют на многие сферы нашей жизни, одной из которых является бизнес, испытывающий серьезные трудности, в частности, малый и средний бизнес, который нуждается в особой поддержке. Для этих целей предусмотрены различные программы и льготы. Подробнее о действующих и планируемых мерах поддержки мы расскажем далее.
Над статьей работали:
Автор: Райс Валентин; редактор: Чапис Елена
Содержание:
- Программы льготного кредитования МСП
- Антикризисные оборотные кредиты
- Инвестиционный кредит для малого бизнеса
- Другие кредиты, предоставляемые проектом «Акселерация субъектов МСП»
- Льготное кредитование высокотехнологичных и инновационных субъектов МСП
- Льготное кредитование МСП в Москве
- Другие дополнительные льготы
Программы льготного кредитования МСП
Кредитные каникулы представляют собой возможность в течение определенного периода времени уменьшать платежи по займу или вовсе не платить. При этом какие-либо санкции к такой неуплате (неполной уплате) применены не будут.
Кредитные каникулы вправе получить организации, являющиеся субъектами МСП, у которых единственный участник — руководитель попал под мобилизацию (ст. 5 Федеральный закон от 20.10.2022 № 406-ФЗ). Срок льготного периода равен сроку мобилизации, увеличенному на 90 дней. Для использования льготы нужно было не позднее 31.12.2026 обратиться к кредитору с требованием, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств. При этом кредитный договор (договор займа) должен быть заключен до дня мобилизации участника общества.
Помимо указанных льгот, законодательство (в лице правительства, Банка России, Минэкономразвития и Корпорации МСП) предусматривает несколько программ льготного кредитования, которые действуют в 2026 году. Для получения такого кредита нужно обращаться в банк, являющийся участником данной государственной программы. Рассмотрим подробнее, о каких льготных программах идет речь.
1. Программа стимулирования кредитования субъектов МСП
Проект запущен Банком России и Корпорацией МСП. Поддержка заключается в предоставлении льготных кредитов в размере до 2 млрд рублей. Средства могут предоставляться на срок до трех лет. Ставка по кредиту не может быть больше ключевой ставки, которую увеличили на 3 процентных пункта, если заемщиком является субъект среднего предпринимательства, лизинговая компания или МФО, на 4 процентных пункта, если заемщиком является субъект малого предпринимательства, на 4,5 процентного пункта, если заемщиком является микропредприятие или самозанятый.
Цели программы:
— рефинансирование выданных кредитов;
— инвестиции для основных средств;
— другие нужды, связанные с хозяйственной деятельностью;
— иные цели для развития предпринимательской деятельности (не более 50 млн рублей).
Также подобные микрозаймы смогут получить самозанятые лица в сумме до 500 тыс. рублей на развитие своего дела. Из этой суммы указанные лица могут также оплачивать налоги (сборы).
Для получения кредита нужно обращаться в банк, имеющий специальные полномочия для его выдачи.
2. Программа «1764» v2.0
Переработанная программа 1764, действие которой завершилось в 2024 году. В рамках данного вида поддержки могут быть выданы кредиты на инвестиционную деятельность или пополнение оборотных средств. Кредит предоставят на приобретение (создание, пополнение) основных средств, в целях реализации услуг общепита, строительства, утилизации отходов, туризма и прочее.
Заем может быть получен субъектами малого и среднего бизнеса по ставке не более, чем ключевая ставка ЦБ:
- уменьшенная на 3,5 процента, если ставка регулятора свыше 12 %;
- уменьшенная на 2,5 процента, если ставка регулятора менее 12 %;
Срок выдачи кредита — не более 10 лет.
3. Объединенная программа льготного кредитования
Данный вид поддержки включает в себя объединение программы стимулирования кредитования и субсидирование по программе 1764. В рамках этой льготы некоторые субъекты МСП смогут получить сниженные проценты по кредиту. Речь идет об организациях, имеющих существенное влияние на экономику. В частности, право на льготу имеют МСП, осуществляющие:
— гостиничную деятельность и общепит;
— обрабатывающее производство;
— транспортировку и хранение;
— деятельность профессиональная, научная, техническая.
Процентная ставка при значениях ключевой ставки более 10 % годовых:
— для малого и микробизнеса – до 9 процентов;
— для среднего бизнеса – до 7,5 процента.
Процентная ставка при значениях ключевой ставки менее 10 % годовых будет иметь значение, определяемое как ключевая ставка, действующая на дату подписания кредитного договора:
— уменьшенная на 3,5 % годовых для микро- и малых предприятий;
— уменьшенная на 5 % годовых для средних предприятий (но не менее 2 % годовых).
Потратить средства можно на закупку основных средств, капитальный ремонт, запуск новых производств и так далее. Кредит предоставляется в инвестиционных целях и для проектного финансирования. Средства предоставляются на 10 лет (но только 5 из них льготный период).
Перечень банков, которые участвуют в данной программе, вы можете посмотреть на сайте Корпорации МСП.
4. Кредиты на региональном уровне
Местные власти могут предусматривать и иные льготы в своих регионах, поэтому при поиске нужно отталкиваться от вашего конкретного субъекта. Что касается Москвы, то в отношении предусмотренных в этом регионе льгот информация будет рассмотрена в статье отдельно.
Антикризисные оборотные кредиты
Уполномоченным банкам (кредитным, финансовым организациям), которые выдают льготные кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, предоставляются субсидии. Они предоставляются в целях выдачи этих льготных кредитов.
Согласно подпункту 5 правил предоставления субсидий из федерального бюджета, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764, одним из таких льготных кредитов является кредит на пополнение оборотных средств. Его размер составляет от 500 тыс. до 500 млн рублей на срок до трех лет.
Ставка при этом при значениях ключевой ставки Центрального банка РФ 13 процентов годовых и более не может быть больше:
— 15 процентов годовых — для малых предприятий;
— 13,5 процента годовых — для средних предприятий.
Если ключ менее 13 процентов ставка составит 12,25 процента годовых.
Кредит предоставляется при соблюдении следующих условий:
— субъект ведет деятельность в приоритетных отраслях. Их перечень утвержден приложением 2 ПП РФ от 30.12.2018 № 1764;
— субъект соответствует требованиям, установленным п. 10 правил предоставления субсидий из федерального бюджета.
Такой льготный кредит предоставляется в рамках федерального проекта «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства».
Также кредиты, в том числе на пополнение оборотных средств, предоставляются по программе Корпорации развития малого и среднего предпринимательства.
Документом, регламентирующим программу оборотного кредитования, является «Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства», утвержденная решением совета директоров АО «Корпорация «МСП» от 15.03.2022, протокол № 131).
Инвестиционный кредит для малого бизнеса
Льготные кредиты предоставляются и на некоторые инвестиционные цели, в частности, на приобретение и (или) создание (в том числе достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение) основных средств, включая выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации. Регулируется такое предоставление также пп. 5 правил предоставления субсидий из федерального бюджета.
Размер кредита составляет от 500 тыс. до 2 млрд рублей, срок предоставления — 10 лет. Ставка не должна превышать 15 процентов годовых для малых предприятий и 13,5 процента годовых — для средних предприятий.
Кредит предоставляется субъектам, ведущим деятельность в приоритетных отраслях, установленных приложением 2. А заемщик должен соответствовать обязательным требованиям, установленным п. 10 правил предоставления субсидий из федерального бюджета.
Данная льгота также предоставляется в рамках федерального проекта «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства».
Другие кредиты, предоставляемые проектом «Акселерация субъектов МСП»
Кредиты на развитие предпринимательской деятельности. Размер кредита достигает 10 млн рублей, предоставляется на срок до 3 лет. Ставка не должна превышать 15,75 процента годовых.
Кредиты МСП на рефинансирование кредита. Относится к ранее предоставленному кредиту в рублях по кредитному договору. Предоставляется на срок, не превышающий срока по рефинансируемому кредиту. Ставка не должна превышать 15 процентов годовых для малых предприятий и 13,5 процента годовых — для средних предприятий. Или не более 12,25 процента годовых, если ключевая ставка Банка России менее 13 процентов годовых;
Порядок регулируется Постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 (пп. 5, 5 (1) правил предоставления субсидий из федерального бюджета).
Льготное кредитование высокотехнологичных и инновационных субъектов МСП
В 2026 году продолжает действовать право на получение льготных кредитов в АО «МСП Банк». Получить средства могут высокотехнологичные, инновационные субъекты МСП. Определять заемщика как высокотехнологичного (инновационного) субъекта МСП корпорация будет с привлечением независимых экспертов.
Порядок предоставления льготы регулируется Постановлениями Правительства РФ от 25.03.2022 № 469, от 17.03.2022 N 392.
Льготное кредитование МСП в Москве
В 2026 году продолжает действовать льготное кредитование МСП в Москве. Для субъектов, уже взявших кредит, сохранятся те же условия в отношении процентной ставки.
Программа была создана для получения онлайн-кредитов субъектами малого и среднего бизнеса на любые цели. Конечная ставка равна половине ключевой ставки Банка России плюс 5 процентных пунктов. Получить можно не более 5 млн рублей. Срок субсидирования – 12 месяцев.
В качестве дополнительных мер поддержки бизнеса была также создана городская программа льготного факторинга. Создана она для производителей и дистрибьюторов, реализующих продукцию на условиях отсрочки платежа.
В рамках данной программы факторинговая компания осуществляет финансирование при отгрузке и рассчитывается с потребителем. Делается это в целях продолжения работы предприятий и стабилизации цен для потребителей в условиях санкций.
Ставка по договору факторинга равна половине ключевой ставки Банка России плюс 6 процентных пунктов, срок – 12 месяцев.
Другие дополнительные льготы
Принят Федеральный закон от 31.07.2025 № 276-ФЗ, который позволяет изменить условия кредитования заемщика, если он — субъект МСП или физлицо, применяющее НПД.
Речь идет о возможности заемщика приостановить исполнение обязательств по возврату суммы кредита (займа) на определенный срок. Договор не применяется в отношении кредитов или займов:
— имеющих множественность лиц на одной из сторон договора, в том числе на договоры, представляющие собой синдицированный кредит;
— выданных МФО, которые являются субъектами МСП, некоммерческими организациями или имеют в качестве учредителей (акционеров, участников) Российскую Федерацию, ее субъект или муниципалитет;
— с залогом, являющимся предметом предшествующего или последующего залога, который обеспечивает иные обязательств заемщика или залогодателя перед третьими лицами;
— выданных субъектам МСП, которым не может оказываться поддержка.
Заемщики, не относящиеся к вышеперечисленным категориям, могут в любое время действия договора направить кредитору требование предоставить льготный период. Но для этого они должны одновременно соблюсти десять условий, указанных в законе.
Закон дает право заемщику выбрать срок, на который предоставляется отсрочка, в пределах 6 месяцев, и дату ее начала, которая не может быть ранее дня, когда заемщик направил требование, и позднее одного месяца после него.
Если заемщик не определит продолжительность льготного периода и дату его начала, то он равен 6 месяцам, а срок его начала — дата отправки требования кредитору.
Законом установлены особенности его применения в случаях обеспечения кредита в форме залога, поручительства или независимой гарантии.
Требование заемщика может быть направлено следующими способами:
— как предусмотрено в кредитном договоре;
— почтой в виде заказного письма с уведомлением о вручении;
— вручением под расписку.
Кредитору необходимо не позднее15 рабочих дней со дня, когда он получил требование, рассмотреть его и уведомить заемщика одним из способов, указанных выше:
— если требование соответствует данному закону, об изменении условий договора;
— в противном случае об отказе в удовлетворении его требования.
При неполучении уведомления период считается установленным со дня, когда заемщик направил требование кредитору, если другая дата в нем не указана.
Закон определяет правила начисления и уплаты процентов на время, пока действует льготный период. Предусмотрена возможность досрочного прекращения льготного периода.
Закон начинает действовать с 01.10.2025. его положения распространяются на правоотношения, возникшие по договорам, заключенным с 01.03.2024.
В 2026 году также действуют различные налоговые и другие льготы для некоторых субъектов. Рассмотрим подробнее, что они из себя представляют и у кого есть право на их применение.
НДС. Установлена с нулевая ставка НДС для гостиниц и объектов, относящихся к туристической индустрии. Ставка применяется до 30.06.2027 по уже действующим гостиницам. В отношении же новых объектов пользоваться нулевой ставкой можно до истечения 20 последовательных кварталов, следующих за налоговым периодом введения объекта туристской индустрии в эксплуатацию.
До конца 2026 года продолжает существовать заявительный порядок возмещения НДС. Возмещение происходит без банковской гарантии (поручительства).
Субсидии на трудоустройство. В 2026 году действует программа субсидирования в отношении трудоустройства :
- людей с ограниченными возможностями, в первую очередь участников СВО. Размер субсидии равен затратам, понесенных работодателем на организацию одного рабочего места. Максимальная выплата — 200 000 руб. (Приказ СФР от 29.12.2024 N 2712);
- инвалидов, ветеранов СВО, членов семей погибших на СВО, одиноких и многодетных родителей, воспитывающих несовершеннолетних детей и др. (Приказ СФР от 29.12.2024 N 2714). Размер выплаты суммарно составит 3 МРОТ с учетом суммы страховых взносов (субсидии на стимулирование найма); 6 МРОТ с учетом суммы страховых взносов (субсидии на трудоустройство инвалида).
- граждан РФ, переехавших для трудоустройства у работодателя, включенного в перечни организаций, испытывающих потребность в кадрах (Приказ СФР от 29.12.2024 N 2713). Размер выплаты суммарно составит 4 МРОТ с учетом суммы страховых взносов.
Курсовые разницы. Положительные и отрицательные курсовые разницы признаются в доходах и расходах на дату прекращения или исполнения требования либо обязательства. Правило действует для положительных курсовых разниц возникших в 2022–2027 годах, и отрицательных, которые появились в 2023–2027 годах.
Штрафы и пени.
1. Значительное снижение штрафов за валютные нарушения. Ранее размер штрафов составлял 75–100 процентов, а теперь он будет 20–40 процентов.
2. Также штраф теперь не платят, если уточненная налоговая декларация подана не в срок. Но есть условие и заключается оно в том, что на едином налоговом счету должны быть в наличии средства, позволяющие уплатить налоги.
3. На 2025 — 2026 гг. процентная ставка пени для организаций установлена в размере:
— 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ — с 1-го по 30-ый календарный день просрочки, а также начиная с 91-го дня;
— 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ — с 31-го по 90-ый календарный день просрочки.
Выдача лицензий. На сегодняшний день действует возможность получения лицензий в упрощенном порядке. Данный порядок продлен до 31.12.2028.
Государственные контракты. Возможность изменения условий контракта, заключенного до 01.01.2026 поставщиком, если он сможет обосновать причину его неисполнения.
Вы можете оставить первый комментарий