Меры поддержки бизнеса в Московской области

Над статьей работали:
Автор: Ирина Кузнецова; редактор: Александр Чепенко

При открытии своего бизнеса начинающие предприниматели чаще рассчитывают только на свои силы. В целом это правильно, однако не стоит забывать, что в развитии частного сектора экономики заинтересована и вся Россия. Именно поэтому государство оказывает разные виды помощи предпринимателям как на федеральном, так и на региональном уровне. Не обошла стороной такая помощь и компании из Московской области. О том, какие именно меры поддержки предпринимаются в этой сфере в Подмосковье, расскажем в этой статье.

Содержание

1. Налоговые меры поддержки бизнеса в Московской области
2. Финансовые меры поддержки бизнеса в Московской области
3. Меры социальной поддержки бизнеса в Московской области
4. Антикризисные меры поддержки бизнеса в Московской области

Налоговые меры поддержки бизнеса в Московской области

Государство оказывает различные меры налоговой поддержки бизнесу. К ним, к примеру, относятся:

1) временная отмена налоговых проверок,
2) налоговые каникулы,
3) пониженные налоговые ставки,
4) сниженные ставки пени за просрочку внесения налоговых платежей.

Приведенный список далеко не исчерпывающий.

Такие налоговые меры могут применяться как на государственном, так и на региональном уровне. Субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать определенные способы поддержки бизнеса, если это разрешено законом. Для этого они издают соответствующие нормативно-правовые акты, действующие на территории конкретного субъекта РФ.

Так, пунктом 4 статьи 346.20 НК РФ предусмотрено, что субъекты РФ вправе устанавливать для впервые зарегистрированных ИП на УСН нулевую налоговую ставку. Эта льгота действует в течение того года, когда ИП зарегистрировался, и весь следующий год.

Однако не все предприниматели вправе применять нулевую ставку на УСН. В законе говорится лишь о тех из них, которые работают в сфере производства, социального обеспечения, науки и оказания бытовых услуг, а также услуг по временному проживанию. Кто из предпринимателей конкретно может исчислять налог по этой ставке, следует определять, в зависимости от кода ОКВЭД, присвоенного тому виду деятельности, который ведет ИП. В каждом регионе перечень видов деятельности, к которым применима льготная ставка по налогу, определяется отдельным нормативным актом. В Московской области действует Закон МО от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ, где в приложении 2 перечислены виды деятельности, ведение которых предоставляет право на льготу.

Кроме того, пунктом 1 статьи 346.20 НК РФ установлено, что отдельными законами субъекты РФ могут предусмотреть налоговые ставки от 1 до 6 процентов при использовании УСН для некоторых категорий налогоплательщиков.

Применительно к налогоплательщикам Подмосковья Законом Московской области от 26.11.2024 № 209/2024-ОЗ определено, что:

1) по ставке 1 процент платят налог субъекты, если в качестве объекта налогообложения они учитывают свои доходы;
2) по ставке 5 процентов платят налог субъекты, если за объект налогообложения они принимают доходы за вычетом расходов.

При этом важна также и сфера деятельности налогоплательщика. Указанные ставки касаются лишь хозяйствующих субъектов, которые занимаются работой, связанной с информационными технологиями, разрабатывают, тестируют и реализуют программы для ЭВМ.

Финансовые меры поддержки бизнеса в Московской области

Поддержку бизнеса напрямую определяют общие экономические цели, которые планирует достичь в конкретном регионе государство, теми направлениями, которые оно считает наиболее важными.
В 2022 году правительство Московской области определило основные сферы развития предпринимательства на 2023—2027 годы, а также объемы финансирования различных видов деятельности (Постановление правительства Московской области от 04.10.2022 №1074/35).

Финансовая помощь от государства частным компаниям заключается преимущественно в предоставлении различных целевых и нецелевых субсидий.

В Московской области утверждена специальная программа, направленная на поддержку развития небольших компаний, отнесенных к числу предприятий малого и среднего бизнеса. Наиболее существенная поддержка оказывается фирмам, работающим в приоритетных направлениях предпринимательства, то есть в тех, в которых больше всего нуждается регион.

Такие направления определяются ежегодно, приблизительно к апрелю или маю, а конкурсы на получение субсидий проводятся чаще всего летом или осенью.

Проведением конкурсных мероприятий и, соответственно, распределением выделенных средств занимается Министерство инвестиций, промышленности и науки Московской области.

На 2025 год запланированы следующие меры поддержки компаний из числа субъектов малого и среднего бизнеса в Подмосковье:

I. С 31.01.2025 по 28.11.2025 будет проходить выделение субсидий, которые можно потратить на компенсацию средств по оплате услуг маркетплейсов. Всего в 2025 году планируется распределить 10 млн рублей. Целью выделения является увеличение отчисленных налогов за текущий год по сравнению с предыдущим.

Претендовать на эту субсидию могут:

— юридические лица,
— индивидуальные предприниматели,
— самозанятые.

Однако не каждый субъект из перечисленных вправе участвовать в конкурсе на предоставление рассматриваемого вида помощи. Компания, ИП или самозанятый должны соответствовать следующим критериям:

1) иметь статус субъекта МСП, подтвержденный документально, а также иметь регистрацию на цифровой платформе МСП;
2) быть зарегистрированным и вести свою деятельность на территории Подмосковья;
3) вести деятельность, соответствующую разделам «А» , «С» класса 56 ОКВЭД, или реализовать товары собственного бренда;
4) не иметь долгов по налогам, пени и штрафам свыше 3 тыс. рублей;

5) не иметь долгов по возврату других субсидий и инвестиционных средств;
6) не находиться в стадии реорганизации (кроме присоединения), ликвидации, не быть банкротом;
7) не быть включенным в реестр недобросовестных поставщиков (из-за отказа от исполнения госконтракта по причине введения санкций);
8) подать заявку для проведения расширенной оценки показателей своей деятельности (количественных и качественных);
9) если раньше подобная субсидия уже выделялась, нужно подтвердить, что были достигнуты ожидаемые результаты ее предоставления;
10) подтвердить, что сотрудничество с маркетплейсом продолжается;
11) затраты, компенсацию которых покроет предполагаемая субсидия, полностью произведены.

Возмещению подлежат следующие траты:

1) деньги, которые пошли на вознаграждение маркетплейсу или оплату комиссионного сбора за реализацию товаров и напитков;
2) деньги, потраченные на размещение рекламы товаров или услуг, связанных с предоставлением продуктов и напитков на торговых агрегаторах;
3) средства, затраченные на оплату доставки товаров, продуктов или напитков.

Субсидия предоставляется в размере до 50 процентов от затрат, понесенных компанией или ИП. Максимальный размер возмещения — 500 тыс. рублей. Если предприниматель или юрлицо в 2021—2024 годах уже получали аналогичную субсидию, сумма новой субсидии не должна превышать указанные 500 тыс. рублей вместе с той суммой, которая выделялась раньше.

Период, который подлежит компенсации, определен таким образом: с 01.12.2024 по дату, когда была подана заявка на участие в отборе. Другими словами, если траты понесены в другое время, заявлять их для компенсации нельзя.

Предъявляются к требования и к маркетплейсам, с которыми сотрудничала компания или ИП. Перечислим их:

— комиссия, которую маркетплейс берет за реализацию, не должна превышать 30 процентов от стоимости товара;
— если условия маркетплейса позволяют заказать продукты и напитки с доставкой,  комиссия за такую услугу должна составлять не более 35 процентов;
— у маркетплейса должно быть не меньше 500 поставщиков, своя служба доставки, а также он должен заключить с Министерством имущественных отношений Московской области договор, которым будет определен порядок подтверждения произведенных затрат.

Заявку для участия в конкурсе на получение субсидии можно подать разными способами:

1) посредством использования сервисов регионального портала госуслуг;
2) с помощью цифровой платформы субъектов малого и среднего предпринимательства.

II. С 31.01.2025 по 28.11.2025 будет происходить выделение финансовой помощи (субсидии) на покрытие трат на организацию работы по франшизам. Всего по этой программе будет распределено 10 млн рублей. Цели определены две:

1) недопущение уменьшения количества работников в 2025 году по сравнению с предыдущим годом;
2) увеличение сумм налогов, перечисляемых в бюджет.

Данный вид помощи доступен:

— компаниям,
— ИП.

Важный момент — те и другие должны подтвердить, что они понесли затраты, работая по франшизе, на следующие необходимые приобретения:

1) на оборудование, если оно относится ко второй или более высокой группе амортизации или приобреталось с учетом условий спецификации франшизного приобретателя;
2) аренду объекта (плата за аренду);
3) коммунальные услуги;
4) оборудование, взятое по договору лизинга.

Если приобреталось оборудование, то в соответствующие траты, которые планируется компенсировать за счет субсидии, можно включить также расходы, понесенные в связи со сборкой и установкой такого оборудования. Однако так можно сделать лишь в случае, если приобретение соответствующих предметов было обусловлено требованиями договора франшизы.

Помимо типовых ограничений, установленных статьей 14 федерального закона « О развитии малого и среднего предпринимательства», к участникам предъявляются следующие требования:

1) у них обязательно должен быть статус субъекта МСП. Подтвердить его можно выпиской из реестра МСП. Кроме того, они должны иметь учетную запись на цифровой платформе МСП;
2) они должны быть зарегистрированы в качестве юрлица или ИП на территории Московской области и работать там же;
3) у них не должно быть долгов по оплате налогов, пени и штрафов свыше 3 тыс. рублей;
4) если раньше они уже получали субсидии или инвестиции, у них не должно быть невозвращенных долгов по ним;
5) они не должны находиться в стадии реорганизации (кроме присоединения), банкротства или ликвидации;
6) среди их учредителей не может быть офшорных субъектов, имеющих долю уставного капитала более 20 процентов от его общего размера;
7) они не должны быть упомянуты в списке недобросовестных поставщиков из-за того, что не выполнили требования ранее заключенного госконтракта ввиду наложения антироссийских санкций;
8) они должны подать заявку на оценку количественных и качественных показателей своей деятельности в расширенном формате (такая оценка проводится на основании приказа Минэкономразвития РФ № 142);
9) если раньше им уже компенсировали аналогичные затраты, чтобы подать заявку на новый конкурс, они должны подтвердить, что в предыдущий раз достигли заранее определенных результатов;
10) они в полном объеме оплатили те приобретения в рамках франшизы, стоимость которых просят им компенсировать;
11) они приняли то оборудование, траты на которое призвана покрыть предполагаемая субсидия.

Период, за который могут быть возмещены затраты по данной субсидии, — с 01.01.2024 до того дня, когда была подана заявка для участия в конкурсе на ее получение. Еще одно ограничение — срок работы точки по франшизе. Он должен начинаться не раньше 01.01.2020. Если точка была открыта раньше, на субсидию претендовать нельзя.

Максимально, сколько можно возместить за счет рассматриваемой субсидии, — 50 процентов от понесенных затрат, однако окончательная сумма компенсации в любом случае не может быть больше 2 млн рублей (если компания или ИП зарегистрированы в Подмосковье).

Заявку на участие в этой программе заинтересованное лицо может подать:

1) через личный кабинет на региональном портале госуслуг;
2) специальную цифровую платформу для МСП.

Меры социальной поддержки бизнеса в Московской области

О мерах социальной поддержки обычно говорят в тех случаях, когда речь идет о помощи наиболее уязвимым категориям граждан.

По отношению к бизнесу термин «социальная поддержка» может быть применим, если, к примеру, имеется в виду помощь, которую получают начинающие или молодые предприниматели, малый бизнес (то есть также наиболее уязвимые деловые слои).

Можно также считать мерами социальной поддержки помощь тем компаниям и ИП, которые работают в социальной сфере.

В частности, в период с 01.09.2025 по 01.10.2025 происходит процесс распределения средств помощи соцпредприятиям. Всего будет выдано в виде субсидий 100 млн рублей.

Участвовать в конкурсе на получение субсидии могут все субъекты МСП, зарегистрированные и работающие в Подмосковье, — как ИП, так и юрлица. Вот основные требования, которым должны соответствовать претенденты:

1) не осуществлять деятельность, связанную с производством и реализацией подакцизных товаров, добычей и сбытом полезных ископаемых (кроме общераспространенных);
2) если ранее им выделялись субсидии, должны быть достигнуты требуемые результаты их выделения;
3) иметь статус соцпредприятия или осуществлять деятельность, соответствующую подгруппе 32.99.8 раздела «C» , группе 85.41 раздела «Р» или группе 88.91 раздела «Q» ОКВЭД;
4) не находиться в стадии ликвидации, реорганизации или банкротства;
5) не иметь долгов по налогам больше 3 тыс. рублей;
6) полностью оплатить нужды, на компенсацию стоимости которых требуется субсидия;
7) произвести траты на указанные нужды не раньше 01.09.2024.

Рассматриваемую субсидию можно потратить на компенсацию следующих затрат:

— выкуп или аренду помещения, необходимого для осуществления деятельности;
— оплату коммунальных расходов;
— внесение платежей аренду земельного участка;
— осуществление реконструкции и ремонта (как текущего, так и и капитального);
— приобретение основных средств (кроме легковых машин);
— закупку сырья, расходных материалов и инструментов;
— проведение мероприятий, связанных с демонстрацией услуг и товаров (ярмарки, выставки);
— повышение квалификации, участие в программах по образованию работников;
— медобслуживание детей.

Субсидия предоставляется в размере не более чем 85 процентов от произведенных затрат (максимально — в сумме 2 млн рублей).

Чтобы принять участие в конкурсе, нужно подать заявку с приложением к ней документа, удостоверяющего личность, и согласия на раскрытия налоговой тайны. В случае победы в конкурсе потребуются также документы, подтверждающие произведенные расходы.

Антикризисные меры поддержки бизнеса в Московской области

Антикризисные меры поддержки предпринимаются обычно в ситуациях, когда из-за неблагоприятных внешних или внутренних событий наиболее вероятно падение экономических показателей и возникновение различных сложностей в работе бизнеса. К примеру, антикризисные меры активно предпринимались в 2020 году на фоне пандемии коронавируса, а также в 2022 году после введения антироссийских санкций, заметно осложнивших деятельность множества компаний и ИП.

В частности, в 2022 году предпринимались следующие меры:

1) предоставлялись субсидии для субъектов МСП на закупку оборудования с целью создания производства, поскольку необходимо было обеспечить масштабное развитие импортозамещения;
2) кредитные каникулы. Их предоставляли субъектам МСП, если они имели кредиты, оформленные до 01.03.2022, но после этой даты их доходы упали более чем 30 процентов по сравнению с 2021 годом;
3) льготные займы, предоставляемые фондом развития промышленности Московской области. Эти займы предоставлялись компаниям для того, чтобы они могли приобрести оборудования и запустить производство по программам импортозамещения;
4) поддержка подмосковных предприятий, ориентированных на экспорт.