Проценты за пользование чужими денежными средствами

В нашем материале рассмотрим, когда может появиться право на взыскание процентов за использование чужих денежных средств. Разберем, в каком размере можно взыскать такие проценты и как их рассчитать. Также расскажем о порядке взыскания процентов.

Над статьей работали:
Автор: Волчкова Людмила; редактор: Шкембри Евгения

Содержание

1. Размер процентов за пользование чужими денежными средствами
2. Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами
3. Претензия о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами
4. Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами

Процентам за использование чужих денежных средств посвящена статья 395 ГК РФ. Их уплата возможна при просрочке финансового платежа, а также при неосновательном получении денег, в том числе при их неправомерном удержании или уклонении от возврата.

Величина таких процентов обычно зависит от ключевой ставки российского Центробанка на момент исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. Однако указанные правила определения размера процентов применяются, только если другая их величина не предусмотрена законом или договором.

Если денежное обязательство не исполняется должником добровольно, а взыскание долга происходит через суд, он может удовлетворить требование кредитора, отталкиваясь от ключевой ставки на день предъявления иска или на день принятия решения. Нужно иметь в виду, что проценты за использование чужих финансов можно взыскать вплотную до момента оплаты причитающихся кредитору сумм, если в законе, другом правовом акте или договоре не фигурирует менее продолжительный период для их начисления.

Возможность уменьшения размера процентов в случае их несоразмерности последствиям нарушения обязательства предусмотрена п. 6 ст. 395 ГК РФ. Однако в результате такого снижения их величина не может оказаться ниже суммы, которая получается при расчете исходя из ключевой ставки Центробанка.

При этом в настоящее время к размеру процентов, взыскиваемых согласно п. 1 ст. 395 ГК РФ, не применяются положения ст. 333 ГК РФ, предусматривающие правила о снижении неустойки. Такой правовой подход был закреплен в Обзоре судебной практики ВС РФ № 3 (2020), утвержденном Президиумом ВС РФ 25.11.2020.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами

В ситуации когда ставка процента предусмотрена в процентах годовых, для их расчета используется специальная формула, которая выглядит так:

Сумма процентов = величина долга x ставка процента / 365 или 366 дней года x число дней просрочки.

При этом, когда расчет процентов происходит на основе ключевой ставки Центробанка, удобно использовать калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ. Это позволит затратить минимум времени и избежать ошибок при вычислениях. Найти такой калькулятор можно на просторах Интернета, в том числе на сайтах судов или в различных правовых системах.

Если же ставка процента установлена без привязки к ключевой ставке Центробанка, то сумму процентов придется рассчитать по другой формуле:

Сумма процентов = величина долга x ставка процента x число дней просрочки.

Однако чтобы посчитать величину процентов важно не только знать формулу, но и понимать, как определить фигурирующие в ней показатели. Так, для определения величины долга, придется внимательно изучить договор и акт выполненных работ. Если задолженность включает в себя НДС, то и начисление процентов должно происходить с суммы долга, в составе которой есть НДС. Такая позиция содержится в Постановлении Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09. Связана она с тем, что продавец должен выплатить НДС с дебиторской задолженности, используя свои финансы, а не дожидаясь оплаты от покупателя. Если же должник не выполнит свои обязательства и задержит оплату, получится, что он использует денежные средства продавца.

Но даже если НДС не включен в цену товара или работ по договору, а кредитор при этом является его плательщиком, должник все равно должен оплатить проценты с суммы задолженности, включающей в себя данный налог. Если же кредитор от уплаты указанного обязательного платежа освобожден, то считать проценты нужно исходя лишь из величины основного долга.

Чтобы верно установить число дней просрочки, важно правильно определить начало и конец периода для начисления процентов. При этом руководствоваться нужно правилами, закрепленными в Постановлении Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7.

Причины взыскания и конкретные обстоятельства дела напрямую будут влиять на то, какой день считается первым. Если имело место невыполнение денежного обязательства, следующего из договора, проценты считают с момента просрочки платежа.

В ситуации когда по договору купли-продажи за передачей вещи не последовала ее оплата, проценты обычно насчитывают со дня, когда по условиям сделки имущество нужно было оплатить. Если же заявлено требование о возврате излишне уплаченных средств за товар, проценты пойдут со дня, когда получившая финансы сторона узнала или должна была узнать о том, что не имеет на это оснований.

Если взыскивают компенсацию за убытки по судебному решению, то проценты насчитывают со вступления в силу такого акта, правда, другой срок может быть предусмотрен законом. Проценты по убыткам, определенным в соглашении с причинителем вреда, начисляют с первого дня просрочки выполнения условий такого соглашения. Другие правила может содержать само соглашение.

Обычно последним днем начисления процентов считается день оплаты причитающихся кредитору финансов (п. 3 ст. 395 ГК РФ). При этом день фактического выполнения обязательства, в том числе перечисления задолженности, в такой ситуации включают в период расчета процентов. Однако в договоре может быть прописан другой, менее продолжительный период для начисления процентов, которым и нужно руководствоваться.

Суд установит размер процентов на день вынесения решения. Истец может потребовать взыскать проценты до момента фактического выполнения обязательства должником. Тогда в судебном решении укажут соответствующую формулировку. Окончательный расчет процентов, которые насчитываются уже после вынесения судебного решения, как правило, производит судебный пристав или банк.

Ставку можно определить в договоре, но только если размер процентов не предусмотрен законом. В случае когда ставка согласована сторонами договора, рассчитывать проценты нужно именно по ней. Если же этот показатель не предусмотрен ни договором, ни законом, используют ключевую ставку Центробанка, действующую в период, когда была допущена просрочка (п. 1 ст. 395 ГК РФ).

Претензия о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами

После расчета процентов в ряде случаев потребуется составить и направить должнику претензию об их уплате. Претензионный порядок придется соблюсти при взыскании процентов по требованиям, возникшим из договора, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, если спор относится к компетенции арбитражного суда (ч. 5 ст. 4 АПК РФ). При несоблюдении досудебного порядка арбитражный суд вправе:

• возвратить иск (п. 5 ч. 1 ст. 129 АПК РФ);
• оставить иск без движения, если он еще не принят к производству (ч. 1 ст. 128, п. 8 ч. 2 ст. 125, п. 7 ч. 1 ст. 126 АПК РФ);
• оставить иск без рассмотрения, если он уже был принят к производству (п. 2 ч. 1 ст. 148 АПК РФ).

Если же спор подлежит рассмотрению судами общей юрисдикции, то предварительное направление претензии должнику обычно не требуется. Однако из этого правила законом могут быть предусмотрены исключения (п. 7 ч. 2 ст. 131, ст. 132, п. 1 ч. 1 ст. 135 ГПК РФ).

Даже если досудебный порядок не является в конкретной ситуации обязательным, кредитор вправе направить должнику претензию. Этот документ может помочь разрешить спор без обращения в судебные органы. Возможно, получив претензию, должник удовлетворит заявленные в ней требования добровольно. В итоге кредитор сэкономит свое время, силы и деньги. Если даже должник не исполнит претензию добровольно, то у кредитора останутся доказательства соблюдения им досудебного порядка.

При подготовке претензии о взыскании процентов желательно прописать все свои будущие исковые требования. В документе нужно указать сумму процентов и привести их расчет. При этом потребуется обосновать величину задолженности и правильно определить период начисления процентов. К претензии важно приложить отсутствующие у должника документы, подтверждающие приведенный в ней расчет.

На составленной претензии свою подпись должен поставит человек, уполномоченный на это, в том числе доверенностью (п. 6 Постановления Пленума ВС РФ от 22.06.2021 № 18). Затем документ направляют должнику. Сделать это нужно по адресу, содержащемуся в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), если претензия адресована компании либо коммерсанту или по адресу, который указал должник (п. 63 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25). При направлении претензии по адресу, указанному в договоре, будет считаться, что досудебный порядок выполнен (п. 4 обзора, утвержденного Президиумом ВС РФ 22.07.2020).

Способ направления претензии может самостоятельно определить отправитель, если он не был предварительно зафиксирован сторонами в договоре. Существенно, чтобы этот способ давал возможность однозначно установить, кто является отправителем и адресатом (п. 65 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25).

Важно направить претензию так, чтобы потом иметь на руках доказательства ее отправки должнику: расписку о получении претензии, почтовую квитанцию или опись вложения, распечатку с интернет-страницы. Такие доказательства впоследствии понадобится приложить к исковому заявлению (п. 7 ч. 1 ст. 126 АПК РФ, ст. 132 ГПК РФ).

Направить претензию по адресу электронной почты ответчика через социальные сети и мессенджеры можно не всегда. Такое направление будет подтверждать, что досудебный порядок урегулирования спора соблюден, только если данный порядок установлен нормативно-правовым актом, однозначно предусмотрен в договоре или этот способ переписки является обычной деловой практикой между сторонами и уже применялся прежде (п. 13 Постановления Пленума ВС РФ от 22.06.2021 № 18).

Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами

Взыскать проценты через суд можно в порядке искового производства. Для этого нужно подготовить, а затем подать иск. Взыскание процентов в рамках искового производства — это обычная практика. Однако в ряде случаем можно обратиться в суд с заявлением о выдаче судебного приказа. Взыскание процентов в порядке приказного производства требует гораздо меньше времени и усилий. Однако для того, чтобы воспользоваться такой возможностью, нужно, чтобы заявленное требование соответствовало обязательным условиям, предусмотренным законом.

Взыскать проценты в рамках приказного производства можно при выполнении следующих условий:

• требование имеет характер бесспорного. Это означает, что есть такие доказательства, достоверность которых не подвергается сомнению. При этом обязательства по уплате процентов признаются и должником, однако им не выполняются (п. 3 Постановления Пленума ВС РФ от 27.12.2016 № 62). Считается, что должник признает требования, если из представленных в суд документов не вытекает, что он выразил свое несогласие с ними;
• предъявлены бумаги, устанавливающие финансовые обязательства должника: договор, акт, расписка (п. 1 ст. 229.2, п. 2 ч. 1 ст. 229.4 АПК РФ, п. 5 ч. 2 ст. 124, п. 1 ч. 1 ст. 125 ГПК РФ);
  • стоимость выдвинутых требований не больше 500 тыс. рублей — при гражданском судопроизводстве (ч. 1 ст. 121 ГПК РФ) или 750 тыс. рублей — при арбитражном судопроизводстве (п. 1 ст. 229.2 АПК РФ).

Нужно иметь в виду, что если требование должно быть рассмотрено в порядке приказного производства, а последовало обращение с иском в суд, исковое заявление вернут (п. 2.1 ч. 1 ст. 129 АПК РФ, п. 1.1 ч. 1 ст. 135 ГПК РФ). Если же в поданном заявлении о выдаче судебного приказа имеется спор о праве, то в его принятии откажут (п. 3 ч. 3 ст. 229.4 АПК РФ, п. 3 ч. 3 ст. 125 ГПК РФ).

Иск нужно подготовить, руководствуясь ст. 125 АПК РФ или ст. 131 ГПК РФ в зависимости от того, в арбитражном суде или суде общей юрисдикции подлежит рассмотрению данный спор. В иске обязательно должен содержаться расчет взыскиваемых средств (п. 7 ч. 2 ст. 125 АПК РФ). Важно, чтобы были прописаны верные формулировки исковых требований. Они зависят от того, была ли основная задолженность погашена должником или нет. К иску прикладывают бумаги, указанные в ст. 126 АПК РФ или ст. 132 ГПК РФ.

При подаче иска о взыскании процентов важно правильно определить суд, заплатить госпошлину и направить готовое исковое заявление вместе с приложениями. Подать иск можно на бумаге или, при наличии в суде технической возможности, в электронном виде. Причем направить исковое заявление в электронном виде можно в том числе и через «Госуслуги».

На требования о взыскании процентов за использование чужих денежных средств действует общий 3-летний срок исковой давности, предусмотренный п. 1 ст. 196 ГК РФ. При этом срок исковой давности определяется отдельно по каждому невыполненному платежу (п. 25 Постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43).