Проверка налоговой задолженности

Физлица в большинстве случаев не рассчитывают свои налоги самостоятельно. Это делает налоговая или работодатель. По этой причине задолженность по налогам часто становится для гражданина неприятным сюрпризом. Чтобы этого не случилось, периодически рекомендуется проверять ее наличие. Как это сделать, разъясняется в статье.

Над статьей работали:
Автор: Елена Ошмарина; редактор: Шкембри Евгения

Содержание

1. Как узнать налоговую задолженность физического лица
2. Проверка налоговой задолженности по фамилии, имени, отчеству
3. Проверка налоговой задолженности по ИНН
4. Как проверить налоговую задолженность на «Госуслугах»
5. Можно ли узнать о налоговой задолженности в МФЦ

Как узнать налоговую задолженность физического лица

Большинство граждан нашей страны уплачивают следующие налоги:

1. Подоходный налог (НДФЛ). Если речь идет о заработной плате, налог с нее уплачивает работодатель. Но в определенных случаях это должен сделать работник. В противном случае ФНС может вызвать его для дачи пояснений, а также самостоятельно начислить НДФЛ и применить санкции. Информацию о возникновении налогооблагаемой базы инспекторы получают из реестров ГАИ, Ростехнадзора, Росреестра и иных государственных органов.

Самостоятельно считать налог необходимо при получении дохода:

• от сдачи жилья в аренду;
• источника, находящегося за рубежом;
• продажи имущества или имущественных прав;
• работы по трудовому или гражданско-правовому договору на лицо, которое не является налоговым агентом;
• выигрыша в лотерею или иных азартных играх;
• принятия имущества в наследство;
• стоимости дорогого подарка;
• оказания каких-либо услуг на дому (репетиторство, маникюр и прочее).

2. Земельный налог.
3. Налог на имущество (на дом, квартиру, комнату, гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения и помещения).
4. Транспортный налог, который уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, катеров, яхт, моторных лодок, гидроциклов, самолетов, вертолетов и иного зарегистрированного транспорта.

О необходимости уплаты имущественных налогов и НДФЛ фискальное ведомство уведомляет рассылкой сообщений в личный кабинет налогоплательщика, а также на портал «Госуслуги». Гражданам, которые не зарегистрированы в указанных сервисах, налоговая направляет уведомления по почте заказным письмом (п. 4 ст. 52 НК РФ). В 2025 году налоги уплачиваются за 2024 год, сделать это необходимо до 1 декабря (п. 1 ст. 409, п. 1 абз. 3 ст. 397  п. 1 абз. 3 ст. 363 НК РФ).

Рассылают уведомления не менее чем за 30 рабочих дней до последнего дня уплаты налога. С момента получения уведомления можно уплатить налог (п. 2 ст. 52, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).

Если своевременно не исполнить обязательство, начнется начисление пеней. В нашем случае это будет происходить с 2 декабря 2025 года. Начисляются пени за каждый день просрочки в размере 1/300 от действующей в это время ключевой ставки Банка России (п. 3, пп. 1 п. 4 ст. 75 НК РФ).

Но пени это еще не все. Помимо этого, с должника будет взыскана задолженность. Налогоплательщик получит соответствующее требование от ФНС. На его исполнение имеется 8 рабочих дней, если более долгий срок не указан в документе (п. 3 ст. 69 НК РФ).

Также должника могут оштрафовать, если будет установлено, что налог полностью или частично не уплачен в результате занижения налоговой базы или иного неправильного расчета суммы к уплате (например, при исчислении НДФЛ). В этом случае величина штрафа составляет 20 процентов от недоимки (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Но если вы просто не уплатите сумму налога, указанную в уведомлении, вас штрафовать не будут. На это ФНС указала в своем письме от 24.10.2017 № СД-4-3/21453@.

Кроме того, еще больше может запутать объединение налоговых платежей. Раньше все налоги считались отдельно. Например, у человека могла быть недоимка по земельному налогу, а по транспортному — переплата. И даже если ее суммы вполне хватало, чтобы покрыть недоимку, налоговики этого не делали. Но после введения единого налогового счета ФНС автоматически направляет все переплаты на покрытие недоимок. В связи с этим некоторые налогоплательщики не понимают, откуда у них на ЕНС возникло положительное или отрицательное сальдо.

Поэтому если по каким-либо причинам вы не получили или пропустили уведомление, не понимаете, почему у вас на ЕНС отрицательный остаток, проверьте налоговую задолженность. Существует множество способов, с помощью которых вы можете бесплатно проверить, не задолжали ли вы государству. Расскажем о самых простых и безопасных.

Проверка налоговой задолженности по фамилии, имени, отчеству

Самый безопасный способ проверки налоговой задолженности в режиме онлайн с помощью своих Ф.И.О. – это сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Поиск задолженности проходит по банку исполнительных производств. То есть на сайте можно найти те долги, в отношении которых вынесено судебное решение.

Да, сегодня в Интернете много различных ресурсов, по которым пользователи могут получить информацию о своих долгах по налогам. Но нельзя сказать с уверенностью, что все они являются безопасными, учитывая запрашиваемые данные. Кроме того, как правило, такие ресурсы берут информацию о гражданах с официальных сайтов государственных ведомств. Поэтому при несвоевременном обновлении данных сведения на таких ресурсах могут быть недостоверными. В связи с этим рекомендуется пользоваться сервисом государственных органов.

Для получения актуальной информации на сайте ФССП сделайте следующее:

• Перейдите по ссылке.
• Убедитесь, что имеется отметка на строке «Поиск физических лиц».
• Укажите территориальный орган ФССП, который может заниматься принудительным взысканием долга;
• Введите свои фамилию, имя и отчество полностью.
• Ниже укажите дату рождения.
• Нажмите кнопку «Найти».
• Введите код с картинки и нажмите «Отправить».

В результате на мониторе отобразится информация о наличии исполнительных производств, которые открыты на вас. Если они отсутствуют, вы увидите надпись «По вашему запросу ничего не найдено». Причем данным способом вы сможете получить информацию не только о наличии налоговой задолженности, но также о других исполнительных производствах в отношении вас.

Проверка налоговой задолженности по ИНН

Узнать, есть ли у вас долги по налогам, можно без входа в личный кабинет налогоплательщика или на госуслуги. Такая возможность имеется в банковском приложении. Для различных банков порядок действий может отличаться. Рассмотрим, как получить информацию в приложении Сбера:

• Перейдите в раздел «Платежи».
• В разделе «Каталог» нажмите на строку «Государство».
• В каталоге услуг нажмите кнопку «Налоги», а затем «Поиск налогов по ИНН».
• Укажите свой ИНН (система предложит внести его автоматически) и нажмите «Продолжить».

Если долгов по налогам нет, вы увидите сообщение следующего содержания: «Задолженность в ГИС ГМП не найдена».

Обратите внимание: в приложении Сбера система предупреждает, что поиск информации о долгах по ИНН станет актуальным с 1 декабря 2025 года. Это объясняется тем, что именно данный день является последним для уплаты налогов, Если вы не исполните обязательства, после указанной даты образуется задолженность.

На сайте налоговой службы узнать состояние своей налоговой задолженности вы не сможете. Данную опцию убрали, так как были злоупотребления. Например, зная ИНН налогоплательщика, доступ к информации о нем мог получить посторонний человек. В частности, нарушались права публичных и известных личностей: политиков, артистов и прочих.

Тем не менее вы можете позвонить в контакт-центр ФНС по номеру 8-800-222-22-22 либо по одному из номеров, указанных в разделе «Контакты» на официальном сайте налоговой. Инспекторы помогут разобраться с имущественными налогами, расскажут, как отчитаться по подоходному налогу, уплатить его и прочее.

Заказать справку о состоянии ЕНС вы можете лично или через представителя с доверенностью в любом отделении ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН. По вашему запросу будет сформирована соответствующая справка.

Если задолженность имеется, сальдо ЕНС в справке будет отрицательным. В документе вы увидите детальную информацию о своем долге в разрезе всех налогов, которые уплачиваете, а также сроки возникновения задолженности, расчет, сумму пеней и прочее.

Еще одним способом получения информации о долгах с помощью ИНН можно считать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или мобильное приложение «Налоги ФЛ». Так как все сведения, которые присутствуют на данных ресурсах, привязаны к ИНН налогоплательщика.

Чтобы войти в личный кабинет, можете использовать учетную запись на госуслугах или логин и пароль. Их можно запросить в любом отделении налоговой службы. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН либо его копию. Также для входа в личный кабинет можно использовать квалифицированную электронную подпись (универсальную электронную карту).

Сведения о долгах (сальдо ЕНС) вы увидите на главной странице. Если они имеются, сальдо будет отрицательным. Вы можете зайти в раздел «Налоги» и узнать, из чего складывается задолженность.

При положительном сальдо ЕНС оставшиеся средства можно использовать для уплаты других налогов. Никаких операций для этого проводить не придется, необходимая сумма спишется, когда наступит срок уплаты.

Как проверить налоговую задолженность на «Госуслугах»

Узнать, имеются ли у вас неоплаченные долги по налогам через портал, вы сможете только в том случае, если в вашем профиле указан ИНН. Если вы уплатили налоги вовремя и в полном объеме, на главной странице у вас будет отметка «Нет задолженности». При ее наличии для получения расшифровки сделайте следующее:

• Перейдите в раздел «Штрафы Налоги».
• В блоке «Популярное» нажмите «Оплаченные налоги и задолженности».

На экране отобразится информация о том, какие налоги вы еще не оплатили и в какой сумме. Здесь же вы сможете погасить свою задолженность.

Кроме того, через портал вы можете подключить услугу по получению налоговых уведомлений. С помощью таких уведомлений вы узнаете, когда и на какую сумму вам необходимо пополнить ЕНС в личном кабинете налогоплательщика для исполнения налоговой обязанности.

Если же у вас возникнет задолженность, ФНС также направит уведомление с соответствующей информацией и суммой долга. Оповещение проводится каждые три месяца. При отсутствии долгов уведомление вам отправлять не будут. За данную услугу платить не нужно.

Чтобы подключить сервис, сделайте следующее:

• Зайдите в личный кабинет на «Госуслугах».
• В разделе «Штрафы Налоги» перейдите по строке «Получение налоговых уведомлений на «Госуслугах».
• Проверьте информацию о себе.
• Подпишите документы в приложении «Госключ» (на это у вас имеется 24 часа). Они будут находиться в разделе «Документы на подпись». В нем отобразится запрос от ФНС на получение от вас согласия на подключение услуги.
• Нажмите «Подписать», после чего все налоговые уведомления начнут приходить к вам в личный кабинет на «Госуслугах».

Аналогичные уведомления могут приходить на телефон в виде СМС-сообщений или на электронную почту. Для их подключения через личный кабинет налогоплательщика по телекоммуникационным каналам связи, лично или через представителя передайте в налоговую согласие на оповещение. Его форма утверждена Приказом ФНС РФ от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1135@.

Можно ли узнать о налоговой задолженности в МФЦ

В МФЦ можно узнать, имеются ли у вас непогашенные долги по налогам. При себе необходимо иметь паспорт. В центре вы напишете заявление на получение интересующей вас информации.

По результатам обращения под подпись вам выдадут налоговое уведомление, в котором будет указана такая информация (п. 3 ст. 52 НК РФ):

• все налоги, которые вам необходимо уплатить;
• сумма к уплате;
• объекты налогообложения;
• налоговая база;
• срок уплаты налогов;
• сведения, необходимые для перечисления налога в виде единого налогового платежа в бюджет РФ.

Срок получения услуги составляет пять дней (абз. 2 п. 4 ст. 52 НК РФ).