Зарегистрировано в Минюсте России 9 июля 2026 г. N 87435
——————————————————————
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 3 июня 2026 г. N ЕД-1-11/373@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТ 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, пунктом 2 и абзацем первым пункта 4 статьи 221.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, абзацем первым пункта 1, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях предоставления налогоплательщикам налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также в связи с принятием Федерального закона от 17.11.2025 N 418-ФЗ «О внесении изменений в статью 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 3 Федерального закона «О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» приказываю:
1. Внести в приказ Федеральной налоговой службы от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@ «Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29.11.2024, регистрационный N 80403) следующие изменения:
1.1. Приложение N 3 «Форма «Заявление о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке» изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
1.2. Приложение N 7 «Форма «Сообщение о невозможности получения налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке» изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
1.3. Приложение N 10 «Формат представления заявления о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме» изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 сентября 2026 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 03.06.2026 N ЕД-1-11/373@
«Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
ИНН
Стр.
001
Форма по КНД 1150145
Заявление
о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке
Представляется в налоговый орган (код)
Номер заявления
Фамилия
Имя
Отчество
Номер записи ЕРН
—
—
—
В порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 221.1 Налогового кодекса
┌─────────────────────┐
Российской Федерации, прошу предоставить мне за │ │ год
└─────────────────────┘
в упрощенном порядке:
1 —
инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации;
2 —
налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
3 —
налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
4 —
налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
5 —
налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
Сведения, подтверждающие право на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет:
Профессиональный участник рынка ценных бумаг
(наименование)
ИНН
КПП
Дата открытия счета
.
.
Номер договора
Дата заключения договора
.
.
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет
.
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств,
в отношении которых заявлено право на получение инвестиционного налогового
вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового
кодекса Российской Федерации, с учетом ограничений, установленных
подпунктами 1 и 1.1 пункта 3 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской
Федерации, а также с учетом общей суммы ┌─────────────┐ ┌────┐
налогооблагаемых доходов, к которым возможно │ │.│ │
применение налоговых вычетов └─────────────┘ └────┘
ИНН
Стр.
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающему (предусматривающим) выплату негосударственной пенсии, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством):
Негосударственный пенсионный фонд
(наименование организации)
ИНН
КПП
Сведения о физическом лице, в пользу которого заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения:
Фамилия
Имя
Отчество
ИНН
Дата договора
.
.
Номер договора
Сумма пенсионных взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения
.
Сумма расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного
обеспечения, в отношении которых заявлено право на получение налогового
вычета на долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничений,
установленных подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 219.1 и подпунктом 1 пункта 2
статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом
общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение
налоговых вычетов ┌─────────────┐ ┌────┐
│ │.│ │
└─────────────┘ └────┘
ИНН
Стр.
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных мной сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) сберегательных взносов, уплаченных моим работодателем в мою пользу по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу:
Негосударственный пенсионный фонд
(наименование организации)
ИНН
КПП
Сведения о физическом лице, в пользу которого заключен договор долгосрочных сбережений:
Фамилия
Имя
Отчество
ИНН
Дата договора
.
.
Номер договора
Сумма сберегательных взносов, уплаченных по договору долгосрочных сбережений
.
Сумма расходов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, в
отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на
долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничений, установленных
подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 219.1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы
налогооблагаемых доходов, к которым возможно ┌─────────────┐ ┌────┐
применение налоговых вычетов │ │.│ │
└─────────────┘ └────┘
ИНН
Стр.
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет:
Лицо, осуществляющее открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета
(наименование)
ИНН
КПП
Дата открытия счета
.
.
Номер договора
Дата заключения договора
.
.
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет
.
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (индивидуальные
инвестиционные счета) денежных средств, в отношении которых заявлено право
на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса
Российской Федерации, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1
пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также
с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, ┌─────────────┐ ┌────┐
к которым возможно применение │ │.│ │
налоговых вычетов └─────────────┘ └────┘
ИНН
Стр.
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, заключенному (заключенным) со страховой организацией в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством):
Страховая организация
(наименование организации)
ИНН
КПП
Дата договора
.
.
Номер договора
Сумма страховых взносов, уплаченных по договору добровольного страхования жизни
.
Сумма расходов по договору (договорам) добровольного страхования жизни,
в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на
долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничения, установленного
подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации,
а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно
применение налоговых вычетов ┌─────────────┐ ┌────┐
│ │.│ │
└─────────────┘ └────┘
ИНН
Стр.
Прошу перечислить сумму денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, по данному заявлению на банковский счет по следующим реквизитам:
Наименование банка
БИК
Номер счета налогоплательщика
Получатель
Фамилия
Имя
Отчество
———————————
Отчество указывается при наличии.
Все значения суммовых показателей указываются в рублях и копейках.
ИНН указывается при наличии.
Брокер, управляющий или управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда.».
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 03.06.2026 N ЕД-1-11/373@
«Приложение N 7
к приказу ФНС России
от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
Форма по КНД 1125384
(ИНН , фамилия, имя, отчество налогоплательщика)
Сообщение
о невозможности получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке
от ________________ N ________
(наименование налогового органа)
рассмотрев сведения, представленные
,
(наименование налогового агента/негосударственного пенсионного фонда/страховой организации)
ИНН ______________, КПП _____________, от __.__.____ г. в соответствии с пунктом 3 статьи 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также на основании информации, имеющейся в налоговом органе, сообщает о невозможности получения в упрощенном порядке налогоплательщиком:
(ИНН , фамилия, имя, отчество )
1 — налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающему (предусматривающим) выплату негосударственной пенсии, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
2 — налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в сумме уплаченных налогоплательщиком и (или) работодателем налогоплательщика в налоговом периоде сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
3 — налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
4 — налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, предусмотренного подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан не может быть предоставлен в связи со следующим:
1 — отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных о договоре негосударственного пенсионного обеспечения;
2 — отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных о договоре долгосрочных сбережений;
3 — отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных об индивидуальном инвестиционном счете физического лица;
4 — отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных о заявлении налогоплательщика о праве на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в отношении указанного в поступивших от налогового агента сведениях договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31.12.2023 включительно;
5 — наличие в информационном ресурсе налоговых органов данных о заявлении налогоплательщика о праве на получение инвестиционного налогового вычета в отношении указанного в поступивших от налогового агента сведениях договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного в 2024 году;
6 — не соблюдено условие о количестве договоров долгосрочных сбережений, установленное подпунктом 4 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
7 — не соблюдено условие о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, установленное подпунктом 5 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
8 — не соблюдено условие о действии договора в течение всего налогового периода, за который представлены сведения, установленное подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
9 — предоставление налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в отношении расходов на уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, указанному в поступивших от негосударственного пенсионного фонда сведениях;
10 — предоставление налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в отношении расходов на уплату сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений, указанному в поступивших от негосударственного пенсионного фонда сведениях;
11 — предоставление налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в отношении денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, указанный в поступивших от налогового агента сведениях;
12 — превышение предельного размера суммы налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации либо подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации;
13 — отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных о налогооблагаемом доходе физического лица, к которому возможно применение налогового вычета;
14 — отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных о банковском счете физического лица для перечисления денежных средств, указанном в поступивших от налогового агента сведениях;
15 — отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных о договоре добровольного страхования жизни;
16 — не соблюдено условие о количестве договоров добровольного страхования жизни, установленное подпунктом 8 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
17 — предоставление налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в отношении расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, указанному в поступивших от страховой организации сведениях;
18 — иное:
«.
———————————
ИНН указывается при наличии.
Отчество указывается при наличии.
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 03.06.2026 N ЕД-1-11/373@
«Приложение N 10
к приказу ФНС России
от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПОЛУЧЕНИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО
НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА И НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ НА ДОЛГОСРОЧНЫЕ
СБЕРЕЖЕНИЯ ГРАЖДАН ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее — файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 244_01.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение ON_POLINVVICH;
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) физического лица).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_POLINVVICH_1_244_01_05_02_xx, где xx — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.24 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация».
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1150145
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер заявления
НомЗаяв
А
T(1-9)
О
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Заявление о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке
ПолучИнвВычУпр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик — физическое лицо
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик — физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица
ФИОФЛ
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
ИНН физического лица |
ИННФЛ
П
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Номер записи ЕРН
ЕРН
П
T(=15)
О
Принимает значение в виде XXX-XXX-XXX-XXX,
где X — цифра от 0 до 9
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 — налогоплательщик
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Таблица 4.6
Заявление о получении инвестиционного налогового
вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения
граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном
порядке (ПолучИнвВычУпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Год получения налогового вычета
ГодПолучВыч
П
О
Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ
Сведения о налоговом вычете
СвНалогВыч
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Реквизиты банковского счета для перечисления суммы денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета
РеквБанкСчет
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Таблица 4.7
Сведения о налоговом вычете (СвНалогВыч)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак налогового вычета
ПрНалогВыч
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 — инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации |
2 — налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации |
3 — налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации |
4 — налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации |
5 — налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации
Сведения, подтверждающие право на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет |
СведИнвВыч
С
ОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.8.
Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>= 1
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающему (предусматривающим) выплату негосударственной пенсии, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) |
СведНалВычДСГПенс
С
ОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.10.
Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=2
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных мной сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) сберегательных взносов, уплаченных моим работодателем в мою пользу по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу |
СведНалВычДСГСбер
С
ОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.13.
Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=3
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет |
СведНалВычДСГИИС
С
ОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.16.
Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=4
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, заключенному (заключенным) со страховой организацией в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством)
СведНалВычДСГСтрах
С
ОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.19.
Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=5
Таблица 4.8
Сведения, подтверждающие право на получение
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного
подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса
Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных
в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный
счет (СведИнвВыч)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата открытия счета
ДатаИИС
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДог
А
T(1-100)
О
Дата заключения договора
ДатаДог
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет
СуммаВнес
А
N(17.2)
О
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств, в отношении которых заявлено право на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом ограничений, установленных подпунктами 1 и 1.1 пункта 3 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов
СуммаВнесВыч
А
N(9.2)
О
Профессиональный участник рынка ценных бумаг
ПрофУчРЦБ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.9
Профессиональный участник рынка ценных бумаг (ПрофУчРЦБ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 4.10
Сведения, подтверждающие право на получение
налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме
уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения,
предусматривающему (предусматривающим) выплату
негосударственной пенсии, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу
и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких
родственников в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации (супруга (супруги), родителей
и детей, в том числе усыновителей и усыновленных,
дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных
(имеющих общих отца или мать) братьев и сестер),
детей-инвалидов, находящихся под опекой
(попечительством) (СведНалВычДСГПенс)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 219.1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов
СуммаУплВыч
А
N(9.2)
О
Негосударственный пенсионный фонд
НеГосПФ
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Таблица 4.11
Негосударственный пенсионный фонд (НеГосПФ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения
СвДоговор
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Таблица 4.12
Сведения о договоре негосударственного пенсионного
обеспечения (СвДоговор)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата договора
ДатаДог
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДог
А
T(1-100)
О
Сумма пенсионных взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения
СуммаУпл
А
N(17.2)
О
Сведения о физическом лице, в пользу которого заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения
СведФЛДог
С
О
Типовой элемент <СвФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Таблица 4.13
Сведения, подтверждающие право на получение
налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных
мной сберегательных взносов по договору (договорам)
долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу
и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких
родственников в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации (супруга (супруги), родителей
и детей, в том числе усыновителей и усыновленных,
дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных
(имеющих общих отца или мать) братьев и сестер),
детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством),
и (или) сберегательных взносов, уплаченных моим
работодателем в мою пользу по договору (договорам)
долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в мою
пользу (СведНалВычДСГСбер)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма расходов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 219.1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов
СуммаУплВыч
А
N(9.2)
О
Негосударственный пенсионный фонд
НеГосПФ
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Таблица 4.14
Негосударственный пенсионный фонд (НеГосПФ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о договоре долгосрочных сбережений
СвДоговор
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.15
Сведения о договоре долгосрочных сбережений (СвДоговор)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата договора
ДатаДог
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДог
А
T(1-100)
О
Сумма сберегательных взносов, уплаченных по договору долгосрочных сбережений
СуммаУпл
А
N(17.2)
О
Сведения о физическом лице, в пользу которого заключен договор долгосрочных сбережений
СведФЛДог
С
О
Типовой элемент <СвФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Таблица 4.16
Сведения, подтверждающие право на получение налогового
вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного
подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса
Российской Федерации, в сумме денежных средств,
внесенных в налоговом периоде на индивидуальный
инвестиционный счет (СведНалВычДСГИИС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (индивидуальные инвестиционные счета) денежных средств, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов
СуммаВнесВыч
А
N(9.2)
О
Лицо, осуществляющее открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета
ЛицоВедИИС
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Таблица 4.17
Лицо, осуществляющее открытие и ведение индивидуального
инвестиционного счета (ЛицоВедИИС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения об индивидуальном инвестиционном счете
СвИИС
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Таблица 4.18
Сведения об индивидуальном инвестиционном счете (СвИИС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата открытия счета
ДатаИИС
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДог
А
T(1-100)
О
Дата заключения договора
ДатаДог
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет
СуммаВнес
А
N(17.2)
О
Таблица 4.19
Сведения, подтверждающие право на получение налогового
вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного
подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса
Российской Федерации, в сумме уплаченных страховых взносов
по договору (договорам) добровольного страхования жизни,
заключенному (заключенным) со страховой организацией в мою
пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких
родственников в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей,
в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек
и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца
или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся
под опекой (попечительством) (СведНалВычДСГСтрах)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма расходов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничения, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов
СуммаУплВыч
А
N(9.2)
О
Страховая организация
СтрахОрг
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Таблица 4.20
Страховая организация (СтрахОрг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о договоре добровольного страхования жизни
СвДоговор
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.21
Сведения о договоре добровольного страхования
жизни (СвДоговор)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата договора
ДатаДог
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДог
А
T(1-100)
О
Сумма страховых взносов, уплаченных по договору добровольного страхования жизни
СуммаУпл
А
N(17.2)
О
Таблица 4.22
Реквизиты банковского счета для перечисления суммы денежных
средств, формирующих положительное сальдо единого налогового
счета (РеквБанкСчет)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование банка
НаимБанк
А
T(1-255)
О
Банковский идентификационный код
БИК
А
T(=9)
О
Типовой элемент <БИКТип>
Номер счета налогоплательщика
НомерСчНП
А
T(=20)
О
Типовой элемент <КорСчТип>
Получатель
Получатель
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Таблица 4.23
Сведения о физическом лице (СвФЛТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица
ФИОФЛ
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Таблица 4.24
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
«.
——————————————————————
