Чем грозит непредставление сведений о бенефициарах

Бенефициар, согласно Закону от 07.07.2001 № 115-ФЗ, это лицо, полностью владеющее организацией либо обладающее более чем 25 процентами ее капитала.

C 03.02.2019 начала действовать форма запроса о таких владельцах, утвержденная Приказом ФНС РФ от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824@. Запрашивать указанную информацию инспекторы вправе в случае:

  • налоговых проверок;
  • анализа перед проверкой;
  • в рамках процедуры банкротства.

Юрлица обязаны отреагировать на запрос в течение 5 дней, причем вне зависимости от того, обладают они сведениями о бенефициарах или нет.

Если собственники не установлены, компании нужно подтвердить, что для этого ею предприняты все возможные меры.

ФНС РФ напомнила о санкциях  за отказ о предоставлении сведений — это штраф по ст. 14.25.1 КоАП:

  • на должностных лиц — от 30 до 40 тыс. рублей;
  • на юрлиц — от 100 до 500 тыс. рублей.

ИНФОРМАЦИЯ ФНС РФ 
«О форме запроса о бенефициарных владельцах организаций»

Документ включен в СПС "Консультант Плюс"

Задать вопрос

















*Для организаций Москвы и МО