Подозревая компанию в совершении преступления, налоговики вправе передать данные в ОВД

При проведении налогового контроля инспекторы взаимодействуют с органами внутренних дел и следственными органами.
Если размер выявленной недоимки предположительно содержит признаки преступления, в направляемом требовании налоговики предупредят компанию, что в случае неуплаты налога материалы попадут правоохранителям для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Кроме этого, в рамках взаимодействия чиновники обмениваются необходимой информацией.
В связи с этим Минфин уточняет, что положительное решение по результатам налоговой ревизии не гарантирует, что информация о компании (физлице) не попадает в следственные органы. Для этого ИФНС достаточно заподозрить фирму в совершении действий, наказуемых по УК РФ.

ПИСЬМО Минфина РФ от 25.01.2017 № 03-02-08/3619

Документ включен в СПС "Консультант Плюс"

Примечание редакции:

граждан, уклоняющихся от налоговых платежей, могут наказать по ст. 198 УК РФ.

Если от уплаты налогов уклоняется организация, то к субъектам преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ могут отнести не только руководителя организации и главного бухгалтера, но и иных лиц, если они были специально уполномочены организацией-налогоплательщиком (Постановление Пленума ВС РФ от 28.12.2006 № 64).

Задать вопрос

Please leave this field empty.

Please leave this field empty.Please leave this field empty.