Эксперты ведомства по финансовому мониторингу разъяснили, в какой мере предприниматели и самозанятые, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги, должны применять положения законодательства о противодействии легализации доходов (ПОД/ФТ).
Физлица, осуществляющие операции и сделки от имени клиента, независимо от применяемого ими режима налогообложения, должны соблюдать требования закона № 115-ФЗ о ПОД/ФТ.
К ним, в частности, относятся:
— сделки с недвижимостью;
— управление клиентским денежным счетом, ценными бумагами и т.п.;
— привлечение денег для создания компаний;
— создание юрлиц и иностранных структур без образования юрлица и др.
В целях соблюдения норм ПОД/ФТ закон не ограничивает применение организационно-правовых форм ведения предпринимательской деятельности. Это могут быть и юрлица, и физлица, которые от имени клиента проводят сделки. Главное – соблюдать установленные законодательством требования и не допускать нарушений.
От степени нарушения зависит ответственность за несоблюдение закона № 115-ФЗ : от штрафа 10–50 тыс. рублей до дисквалификации и отзыва лицензии (ст. 74 Закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ).
Вы можете оставить первый комментарий