Компания проводила расчеты по зарплатам для своих сотрудников, следом значительная часть этих выплат поступала в кассу организации под различными предлогами:
• возврат излишне выплаченной заработной платы;
• возврат подотчетных сумм.
Эти средства затем направлялись на погашение займов со связанным лицом и расчетов с «техническими» фирмами, к слову, их выявили по отправлению отчетности с одного IP-адреса и отсутствия ресурсов для выполнения подрядных работ.
В ходе рассмотрения доказательств подтвердились доводы налогового органа о фиктивном документообороте с сотрудниками:
• деньги возвращались, даже если была задолженность по заработной плате;
• возврат в кассу фактически не мог осуществляться из-за того, что работники в это время физически находились на значительном расстоянии от работодателя;
• суммы возврата были выше у руководящих работников;
• у подотчетных лиц не было подтверждающих документов.
Все это, по мнению налоговых органов, является признаками выплаты серой заработной платы с целью ухода от налогов.
Вы можете оставить первый комментарий